IRS mengizinkan keluarga untuk mendapatkan keringanan pajak untuk biaya merawat anak-anak atau tanggungan lainnya. Hal ini sangat membantu karena lebih banyak keluarga yang merawat anak kecil juga merawat orang tua yang lebih tua daripada menempatkan mereka di fasilitas perawatan atau rumah sakit. Satu rencana yang ditawarkan oleh beberapa pengusaha adalah Tabungan Pengeluaran Fleksibel tergantung perawatan (FSA). Perawatan ketergantungan FSA memiliki beberapa kesamaan dengan FSA perawatan kesehatan yang lebih umum. Beberapa ketentuan yang membatasi, seperti ketentuan "menggunakannya atau hilang" membuat FSA tidak menjadi lebih populer, namun ini bisa menjadi alat perencanaan pajak yang penting bagi banyak keluarga.

Apa itu FSA Dependent Care? FSA perawatan yang bergantung adalah rencana keuntungan pajak yang ditawarkan oleh pengusaha dan disetujui oleh IRS. Hal ini memungkinkan pelanggan merencanakan untuk menyimpan dana dari gaji mereka ke dalam rencana sepanjang tahun, yang kemudian dapat digunakan untuk membayar biaya perawatan yang layak. Jenis FSA ini dapat digunakan bersamaan dengan, atau alih-alih, mengklaim kredit pajak tanggungan dan perawatan anak pada akhir tahun pengembalian pajak. Rencananya hanya ditawarkan melalui atasan dan tidak bisa berlangganan sebaliknya. Seperti rencana yang disetujui IRS lainnya, ada batasan. Persyaratan kelayakan dan peraturan lainnya yang harus dipenuhi dalam rangka mengatur dan menggunakan perawatan tergantung FSA. Setiap rencana bekerja sedikit berbeda, namun aturan dasar dan batasannya tetap sama.

Siapa Yang Memenuhi Syarat? Tujuan dari rencana ini adalah untuk memungkinkan orang bekerja mendapatkan manfaat pajak untuk membayar perawatan anak atau perawatan lain yang memungkinkan pembayar pajak bekerja. Agar memenuhi syarat untuk mengklaim manfaat DCFSA, kedua pasangan tersebut harus bekerja atau mencari pekerjaan. Kelayakan juga meluas kepada mereka yang tidak mampu bekerja karena gangguan fisik atau mental dan juga mereka yang berada di sekolah penuh waktu.

Ketergantungan harus berada di rumah yang sama dengan wajib pajak dan sebaliknya dapat diklaim sebagai tanggungan. Persyaratan residensi ini setiap hari, Jika tergantung hanya tinggal bersamamu selama sebagian tahun, Anda mungkin hanya mengklaim penggantian biaya untuk biaya yang dikeluarkan selama periode tersebut.

Penuntut yang memenuhi syarat termasuk:

• anak-anak di bawah 13
• orang tua atau orang tua yang berusia tanggungan lainnya (seperti anak-anak berusia di atas 13 tahun ke atas) yang tidak dapat merawat dirinya sendiri karena gangguan fisik atau mental
• pasangan yang membutuhkan perawatan

Batas Kontribusi Anda dapat menyumbang jumlah maksimum untuk DCFSA Anda sebesar $ 5.000 per tahun jika Anda sudah menikah dan mengajukannya bersama dengan pasangan Anda atau jika Anda lajang. Anda terbatas pada $ 2, 500 per tahun jika Anda sudah menikah dan mengajukannya secara terpisah. Sebagian besar kontribusi rencana dibuat langsung melalui pemotongan gaji. Total biaya perawatan tergantung tahunan Anda dibagi dengan jumlah gaji dalam satu tahun dan jumlah tersebut diambil langsung dari cek.Hal ini akan mengurangi penghasilan kena pajak pada setiap gaji dan menyebarkan keuntungan sepanjang tahun. Pajak federal dan negara bagian, serta pemotongan Medicare and Social Security, dihitung berdasarkan pendapatan setelah dikurangi kontribusi. Tidak seperti FSA perawatan kesehatan, rencananya tidak didanai sebelumnya oleh pemberi kerja, dan Anda hanya bisa menghabiskan waktu dengan apa yang Anda miliki di akun kapan saja. Misalnya, Anda mungkin berencana untuk menghabiskan $ 4.000 untuk biaya penitipan anak untuk tahun ini tetapi mungkin hanya memiliki $ 1, 200 di akun di awal tahun saat angsuran jatuh tempo. Anda hanya akan mendapatkan penggantian $ 1, 200 sampai Anda membangun lebih banyak kontribusi.

Biaya Berkualitas Sebagian besar biaya yang berhubungan dengan merawat tanggungan Anda agar Anda dapat bekerja layak. Ini termasuk:

• biaya perawatan orang dewasa atau biaya perawatan dewasa dewasa
• biaya perawatan di rumah, termasuk biaya penghijauan penghias
• pada hari musim panas (sementara orang tua tidak berlibur)
• tabungan sekolah dan setelah sekolah
• setiap setoran yang dibayarkan untuk biaya lain yang memenuhi syarat selama asuhan tersebut kemudian diberikan

Biaya yang tidak layak ini termasuk:

• pembayaran dukungan anak
• biaya perkemahan semalam
• setiap biaya yang berkaitan dengan pendidikan, seperti kunjungan lapangan
• uang sekolah di sekolah swasta
• biaya taman kanak-kanak
• biaya perawatan medis
• kegiatan seperti biaya olahraga, pelajaran musik, atau keanggotaan organisasi pelayanan
• biaya untuk layanan yang disediakan oleh salah satu dari tanggungan pajak Anda yang lain, termasuk anak kecil
• makanan
• layanan rumah tangga yang tidak disediakan bersamaan dengan perawatan anak atau tergantung
• tinggal di rumah sakit atau biaya panti jompo

Bagaimana Penggantian Pekerjaan Ada dua cara utama untuk mengelola biaya yang layak pada DCFSA. Beberapa rencana memasang kartu debit sehingga Anda bisa membayar biaya langsung ke penyedia layanan. Dengan cara ini, selama biaya memenuhi syarat, Anda tidak harus keluar dari saku untuk biaya. Namun, sebagian besar rencana masih bekerja pada model penggantian. Anda akan membayar biaya dari uang Anda sendiri ke penyedia, lalu mengisi dokumen untuk mendapatkan cek penggantian atau deposit langsung dari administrator rencana. Ini bisa memakan waktu beberapa minggu sebelum Anda mengembalikan uang Anda, jadi penting untuk merencanakan pengeluaran yang sesuai. Anda juga harus menyerahkan bukti pembayaran dengan permintaan penggantian yang berisi tanggal biaya, jenis biaya, dan rincian penyedia layanan, seperti nomor jaminan sosial untuk pemberi perawatan individual. Anda hanya dapat mengklaim biaya yang dikeluarkan dalam tahun rencana, meskipun beberapa rencana memungkinkan tenggang waktu satu atau dua bulan di akhir tahun.

Dependent Care FSA Vs. Kredit Pajak Child and Dependent Care IRS menetapkan persyaratan kelayakan yang sama untuk Child and Dependent Care Credit (CDCC) untuk perawatan terkait FSA. Biaya yang sama juga memenuhi syarat. Manfaat pajak bekerja secara fundamental berbeda, namun. FSA memungkinkan biaya dikurangkan dari penghasilan kena pajak Anda; Oleh karena itu, jumlah perubahan manfaat tergantung pada pendapatan dan braket pajak Anda.Semakin tinggi penghasilan Anda, semakin tinggi pula penghematan pajak Anda. Di sisi lain, CDCC adalah kredit yang merupakan persentase dari biaya. Persentase menurun saat pendapatan meningkat. Kredit mulai 35% untuk pendapatan sampai $ 15.000 sampai 20% untuk pendapatan lebih dari $ 43.000. Oleh karena itu, semakin tinggi pendapatan Anda, semakin rendah manfaat pajaknya. Kredit tersebut dikurangkan langsung dari saldo pajak yang terhutang pada akhir tahun. CDCC juga mengenakan biaya yang layak sebesar $ 3.000 untuk satu dependen dan $ 6.000 untuk dua atau lebih, sampai maksimum 100% dari pendapatan tahunan pasangan dengan penghasilan rendah. Misalnya, jika Anda memperoleh $ 40.000 dan pasangan Anda menghasilkan $ 2.000, Anda akan dapat mengklaim biaya hingga maksimal $ 2.000 saja.

Anda mungkin memiliki FSA perawatan yang tergantung dan berhak mengajukan klaim namun tidak untuk biaya yang sama. Anda dapat memilih salah satu kendaraan untuk mengklaim manfaat pajak dari suatu biaya, tergantung pada mana Anda mendapatkan potongan pajak terbesar.

Pertimbangan Lain Ada beberapa masalah yang perlu dipertimbangkan saat memutuskan untuk berlangganan DCFSA milik majikan Anda:

• Anda harus menggunakan semua kontribusi Anda pada tahun ini dengan biaya yang memenuhi syarat, jika tidak, Anda kehilangan mereka. Anda tidak dapat melakukan saldo di akun Anda dari tahun ke tahun. Ini dikenal sebagai ketentuan "menggunakannya atau hilang".
• setelah Anda menentukan tingkat pendanaan Anda, Anda tidak dapat mengubah kontribusi Anda kecuali Anda memiliki acara kualifikasi, seperti pernikahan, bayi, kematian atau perceraian. Dalam kasus tersebut, Anda memiliki jendela pendek, biasanya 30 hari, untuk membuat perubahan pada tingkat kontribusi Anda.
• Anda harus mengisi formulir IRS 2441 untuk menentukan biaya yang layak dan mengajukannya setiap tahun dengan pengembalian pajak Anda.

Strategi Perencanaan Pajak Apakah lebih masuk akal untuk mengklaim biaya perawatan yang bergantung berdasarkan FSA atau kredit pajak tergantung pada situasi pasangan Anda dan tingkat penghasilan kena pajak Anda. Secara umum, FSA akan memberikan manfaat pajak yang lebih besar kepada mereka yang memiliki kurung pajak lebih tinggi. Dalam kurung pajak lebih rendah dari 35%, kredit akan melebihi pengurangan FSA. Jika satu pasangan menghasilkan penghasilan kena pajak yang sangat kecil (seperti yang terjadi pada wiraswasta), kredit mungkin dibatasi pada jumlah yang lebih rendah daripada yang diizinkan dengan FSA. Dalam keluarga yang bergantung satu, FSA mengizinkan hingga $ 5.000 untuk biaya yang layak, sedangkan kredit pajaknya dibatasi sampai $ 3.000. Bila ada dua atau lebih tanggungan, kredit tersebut memungkinkan $ 6.000 versus $ 5.000. Kredit pajak tidak dapat dikembalikan dan FSA hanya mengizinkan deduksi sampai 100% dari penghasilan kena pajak gabungan, Anda mungkin ingin menunda pemotongan dan kredit lainnya, seperti untuk sumbangan, yang dapat dibawa ke depan, memungkinkan Anda memaksimalkan ketergantungan dan anak manfaat perawatan.

The Bottom Line Menyiapkan perawatan ketergantungan FSA dengan atasan Anda dapat membantu mengelola biaya yang signifikan bila Anda harus mencari perawatan untuk anak-anak atau tanggungan lainnya. Ini harus dikelola dengan hati-hati untuk memastikan bahwa Anda menggunakan semua kontribusi Anda dan tidak kehilangannya. Hitung penghematan pajak untuk DCFSA dan CDCC untuk memastikan bahwa Anda memilih opsi yang paling menguntungkan Anda dan keluarga Anda.