Apakah penerima manfaat dari akun pensiun individu (IRA) dapat memberi nama penerima pengganti pengganti (penerima manfaat generasi kedua) ditentukan oleh ketentuan dokumen rencana IRA. Dalam beberapa tahun terakhir, kebanyakan dokumen rencana IRA yang tidak mengizinkan opsi ini diubah sehingga memungkinkan penerima manfaat untuk menunjuk suksesi penerima manfaat. Tanyakan kepada pengurus IRA Anda mengenai ketentuan dokumen rencana IRA. Jika pengaman IRA Anda saat ini tidak mengizinkan opsi ini, Anda boleh diijinkan untuk mentransfer IRA yang diwariskan ke yang benar.
Harapan hidup penerima generasi pertama selalu digunakan untuk menghitung distribusi pasca kematian. Aturan ini berlaku untuk generasi kedua dan berikutnya dari penerima manfaat. Misalnya, jika anak Anda adalah penerima manfaat dari IRA warisan Anda dan anak tersebut kemudian menunjuk orang lain sebagai penerima manfaat dari IRA yang dia warisi dari Anda, maka Anda, anak Anda dan orang yang ditunjuknya sebagai penerima manfaat akan menggunakannya. harapan hidup Anda untuk menghitung jumlah distribusi minimum yang dibutuhkan (RMD). (Untuk informasi lebih lanjut tentang rencana pensiun, lihat Tur Pengantar Melalui Rencana Pensiun Untuk mendapatkan lebih banyak tentang RMD, lihat Menghindari Kesalahan RMD .
Pertanyaan ini dijawab oleh Denise Appleby > (Hubungi Denise)
Pasangan saya adalah penerima manfaat utama IRA saya. Saya juga memiliki penerima manfaat kontingen. Dapatkah pasangan saya masih mentransfer aset IRA saya bebas pajak ke IRA miliknya sendiri?
Pasangan yang merupakan satu-satunya penerima manfaat utama dari IRA selalu dapat memperlakukan IRA sebagai miliknya sendiri. Penerima manfaat kontinjensi pada IRA tidak pernah dipertimbangkan kecuali jika penerima manfaat utama mendahului pemilik IRA, atau penerima manfaat utama menolak aset tersebut.
Jika kepercayaan disebut sebagai penerima manfaat dari IRA, dapatkah wali amanat tersebut menjadi penerima manfaat tanpa pemilik IRA yang menandatangani formulir Change of Beneficiary?
Sementara pemilik IRA masih hidup, hanya pemilik IRA yang dapat mengubah penerima manfaat IRA yang ditunjuk. Pengecualian mungkin berlaku jika ada pengacara sebenarnya, di mana surat kuasa mencakup ketentuan yang menunjuk agen tersebut untuk bertindak atas nama pemilik IRA.
Dapatkah seorang penerima IRA menyerahkan IRA ke akun lain dan menunjuk penerima manfaat lain?
Itu tergantung pada penyediaan dokumen rencana IRA. Beberapa (meski sangat sedikit) tidak mengizinkan penunjukan penerima pengganti. Kabar baiknya adalah yang paling banyak dilakukan. Jika penerima manfaat menunjuk penerima pengganti (generasi kedua), penerima manfaat penerimanya harus melanjutkan distribusi berdasarkan harapan hidup penerima manfaat generasi pertama.