Sementara pemilik IRA masih hidup, hanya pemilik IRA yang dapat mengubah penerima manfaat IRA yang ditunjuk. Pengecualian mungkin berlaku jika ada pengacara sebenarnya, di mana surat kuasa mencakup ketentuan yang menunjuk agen tersebut untuk bertindak atas nama pemilik IRA. Pengecualian serupa berlaku untuk konservator, yang dapat ditunjuk oleh pengadilan untuk mengurus masalah hukum bagi pemilik IRA yang tidak dapat melakukannya.
Setelah kematian pemilik IRA, penerima manfaat yang ditunjuk, termasuk penerima manfaat, memiliki opsi untuk menolak aset yang diwarisinya. Jika disclaimer memenuhi syarat, aset umumnya akan masuk ke penerima manfaat utama lainnya. Jika tidak ada penerima manfaat utama lainnya, penerima manfaat kontingen akan diperlakukan sebagai penerima manfaat yang ditunjuk. Jika tidak ada penerima manfaat utama atau kontingen lainnya, penerima manfaat akan ditentukan sesuai dengan ketentuan default dari dokumen rencana IRA.
Penerima manfaat harus berkonsultasi dengan profesional pajak mereka sebelum menolak aset yang diwariskan.
Untuk informasi lebih lanjut tentang aset warisan, lihat Menyatakan Aset Rencana yang Terwaris , Aset Rencana Pensiun Terwaris - Bagian 1 , Aset Rencana Pensiun yang Diwariskan - Bagian 2 dan Menolak Warisan .
Pertanyaan ini dijawab oleh Denise Appleby (Hubungi Denise)
Perusahaan saya adalah wali amanat rencana 401k kami (yang memiliki 112 peserta). Apa pro dan kontra dari memiliki perusahaan bukan penyedia rencana / vendor sebagai wali amanat?
Jawabannya mungkin berbeda, tergantung pada penyedia rencana dan ketentuan dalam dokumen rencana. Untuk pertanyaan yang berkaitan dengan masalah tertentu, atasan harus berkonsultasi dengan pengacara ERISA, siapa yang dapat membuat rekomendasi yang tepat. Pengacara ERISA dapat mempertimbangkan kasus, seperti yang melibatkan Enron, saat membuat tekad.
Jika seseorang masih memiliki mantan pasangannya sebagai penerima manfaat dari IRA, apakah mantan pasangan tersebut menerima aset tersebut atas kematian seseorang?
Itu tergantung. Umumnya, perceraian tidak secara efektif mengubah penetapan penerima bantuan kecuali jika keputusan perceraian membuat ketentuan untuk mengubah penerima bantuan. Bisa dikatakan bahwa pemilik akun pensiun individu (IRA) menginginkan mantan pasangan tetap menjadi penerima manfaat dari IRA ini.
Dapatkah penerima manfaat dari bukan seorang penerima manfaat dari penerus IRA?
Apakah penerima manfaat dari rekening pensiun individu (IRA) dapat memberi nama penerima pengganti pengganti (penerima manfaat generasi kedua) ditentukan oleh ketentuan dokumen rencana IRA. Dalam beberapa tahun terakhir, kebanyakan dokumen rencana IRA yang tidak mengizinkan opsi ini diubah sehingga memungkinkan penerima manfaat untuk menunjuk suksesi penerima manfaat.