a:

Variabel anuitas sering ditemukan di rencana pensiun majikan pemerintah atau nirlaba seperti rencana 403 (b) atau 457 (b). Kecuali rencana nirlaba 457 (b), investasi yang diadakan di akun ini dapat diajukan langsung ke IRA tradisional seseorang saat karyawan tersebut terpisah dari layanan pemberi kerja atau dinyatakan berhak mentransfer 403 (b) dan / atau 457 (b) merencanakan saldo ke IRA-nya.

Rollover tidak langsung

Rollover tidak langsung juga dimungkinkan, di mana mantan karyawan tersebut membuat penarikan anuitas variabel dari rencana pensiun, dan kemudian mentransfernya ke IRA-nya. Namun, majikan harus menahan 20% dari jumlah yang ditarik dan mengirimkannya ke IRS. Karyawan tersebut harus mengeluarkan 20% dari sakunya ini agar tidak dikenai pajak penghasilan tahun ini, dan jumlah yang ditarik plus 20% yang ditahan harus disimpan di IRA dalam waktu 60 hari agar rollover semacam ini menjadi bebas pajak. Mulai tahun 2015, rollover tidak langsung semacam ini hanya bisa dilakukan satu kali per individu dalam periode 12 bulan.

Jika anuitas variabel diadakan di akun kena pajak dan tidak dalam rencana pensiun yang disponsori oleh majikan, mungkin tidak akan diluncurkan atau dipindahkan langsung ke IRA, karena mandat IRS hanya uang tunai dapat berkontribusi pada sebuah IRA. Pemilik anuitas variabel bisa menjualnya, mentransfer hasil tunai ke IRA-nya dan membeli kembali anuitas variabel di dalam IRA. Namun, penjualan anuitas variabel mungkin merupakan kejadian kena pajak kepada pemilik dan dikenakan biaya penyerahan jika berlaku. Selain itu, pemilik IRA harus memenuhi syarat untuk memberikan kontribusi terhadap IRA-nya untuk tahun itu, dan jumlah iurannya harus berada dalam batas kontribusi tahun tersebut.