Program pensiun uang pensiun didefinisikan sebagai program pensiun manfaat pensiun dengan sedikit 401 (k) twist. Dalam program pensiun tunai, pemberi kerja mengkredit rekening masing-masing peserta dengan menetapkan persentase kompensasi tahunan mereka ditambah tingkat bunga yang ditetapkan. Seperti rencana pensiun imbalan pasti, ada persyaratan pendanaan yang ditetapkan.

Seperti halnya program pensiun manfaat pasti, risiko investasi ada pada atasan. Berbeda dengan 401 (k), peserta tidak terpengaruh oleh fluktuasi di pasar saham. Setiap peserta rencana memiliki akun sendiri, seperti rencana pembagian 401 (k) atau bagi hasil. Aktuaria digunakan untuk memelihara akun dan menghasilkan laporan tahunan. (Untuk lebih, lihat: Perusahaan Pensiun Advance: Yang Harus Anda Waspadai. )

Batas Kontribusi Tinggi

Salah satu aspek yang membuat rencana saldo kas menarik bagi pemilik usaha kecil, terutama yang berusia lebih tua dan mungkin tertinggal dari tabungan pensiunnya, adalah tingkat kontribusi yang tinggi yang meningkat. seiring bertambahnya usia.

Misalnya, untuk 65 tahun di tahun 2015, kontribusi maksimumnya bisa mencapai $ 225.000. Selain itu, dia masih dapat menyumbang tambahan $ 24.000 ke rencana 401 (k) jika diinginkan. Ini sebanding dengan kontribusi maksimum $ 59.000 untuk rencana 401 (k) dengan komponen bagi hasil.

Bagi pemilik bisnis yang berada di belakang tabungannya untuk masa pensiun, yang menginginkan pengurangan pajak maksimum dan arus kas yang tersedia, rencana saldo kas bisa menjadi solusi yang sangat baik.

Tumbuh di Popularitas

Rencana saldo kas sekarang mencapai sekitar 25% dari semua paket manfaat pasti sesuai dengan konsultan pensiun Kravitz, Inc. Selain itu, jumlah rencana saldo kas telah meningkat dalam beberapa tahun terakhir. Sebagian besar pertumbuhan ini didorong oleh pemilik bisnis solo dan profesional berpenghasilan tinggi seperti kelompok dokter, firma hukum dan profesional lainnya. (Untuk bacaan terkait, lihat:

Bagaimana Mempekerjakan Diri Sendiri untuk Pensiun. )

Bagi Baby Boomer berpenghasilan tinggi ini, rencana saldo kas bisa menjadi yang terbaik di antara semua dunia. Batas kontribusi yang tinggi menawarkan potongan pajak yang besar dan bagi mereka yang berada di belakang tabungan pensiun mereka, kesempatan bagus untuk mengejar ketinggalan.

Rencana saldo uang tunai, bagaimanapun, tidak murah untuk bisnis dengan karyawan. Kontribusi pemberi kerja dalam rencana tipikal 401 (k) mungkin berkisar sekitar 3% sampai 4% dari kompensasi. Pada pensiun uang tunai, rencanakan biaya ini bisa berjalan di kisaran 5% sampai 8%.

Akun peserta akan menerima kredit bunga tahunan yang mungkin merupakan tingkat bunga tetap seperti 5% atau variabel seperti tingkat bunga pada Treasury 30 tahun.

Biaya set-up awal umumnya akan berkisar antara $ 2.000 dan $ 5.000.Setiap tahun aktuaris harus menyatakan bahwa rencananya didanai dengan benar. Ini membawa biaya administrasi tahunan sampai kisaran $ 2.000 sampai $ 10.000.

Akun Peserta

Setiap peserta memiliki akun mereka sendiri seperti pada rencana 401 (k). Pada saat pensiun, peserta dapat mengambil pembayaran mereka sebagai anuitas atau, dalam beberapa rencana, ada pilihan untuk mengambil distribusi lump sum yang dapat digulirkan ke IRA. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat:

Dapatkah Saya Mengurangi Kontribusi IRA saya atas Kena Pajak? ) Rencana saldo uang tunai dapat memberikan penasehat keuangan dengan beberapa opsi perencanaan keuangan dan pensiun yang bagus untuk klien mereka. Bagi para profesional solo berpenghasilan tinggi, rencana ini dapat melayani tujuan ganda untuk meningkatkan tabungan pensiun mereka dan memberikan potongan pajak yang lebih tinggi daripada kebanyakan alternatif program pensiun lainnya. Seorang berusia 55 tahun dapat menyumbang sekitar $ 165.000 dan batas usia 65 tahun adalah sekitar $ 225.000.

Manfaat untuk klien yang lebih tua yang mungkin belum cukup menabung adalah luar biasa. Setelah pensiun, mereka dapat mengambil uang itu sebagai anuitas bulanan atau menyerahkannya ke IRA.

Praktik profesional harus memiliki arus kas untuk mendanai rencana ini secara konsisten dan harus bersedia memberikan kontribusi untuk karyawan mereka yang lain di luar pemilik dan profesional lainnya. Konon, rencana ini bisa ideal untuk kelompok profesional seperti firma hukum atau kelompok dokter. Mereka juga bisa bekerja dengan baik untuk produsen, distributor dan perusahaan lain. Dalam hal bisnis, prinsip yang sama berlaku. Rencana tersebut dapat memungkinkan pemilik dan eksekutif kunci untuk menyingkirkan sejumlah besar uang pensiun. Ini bekerja lagi selama pemiliknya bersedia dan bisnisnya dapat mendukung kontribusi berkelanjutan terhadap pekerjanya dan pekerja arsip.

Rencana saldo kas dapat digunakan bersamaan dengan rencana 401 (k).

Rencana saldo uang tunai menawarkan tingkat portabilitas saat karyawan meninggalkan perusahaan selama mereka mendapat hak untuk mendapatkan keuntungan.

Seperti rencana pensiun biasa, jika pemberi kerja mengalami kesulitan keuangan, manfaat dari para peserta diasuransikan oleh Benefit Offering Benefit Corporation (PBGC) sampai batas maksimum manfaat bulanan mereka.

The Bottom Line

Dana pensiun tunai merupakan salah satu segmen yang paling cepat berkembang dari rencana pensiun usaha kecil. Mereka menawarkan kesempatan kepada pemilik bisnis untuk meningkatkan kontribusi pensiun mereka dan menerima pengurangan pajak yang cukup besar. Rencana ini bisa menjadi alternatif untuk bisnis yang tepat. (Untuk bacaan terkait, lihat:

Perencanaan Pensiun untuk Bisnis Kecil )