Bila Anda membeli anuitas pajak yang ditangguhkan, Anda harus memberi nama tiga pihak: Pemilik, annuitant dan penerima manfaat. Pemilik membuat investasi awal, memutuskan kapan harus mulai mengambil penghasilan dan dapat mengubah penunjukan penerima pada sesuka hati. Kehidupan annuitant adalah ukuran yang digunakan untuk menentukan manfaat yang harus dibayar berdasarkan kontrak. Penerima manfaat bernama berhak mendapatkan dana anuitas saat pemilik kontrak anuitas meninggal dunia. Umumnya, pemilik dan annuitant adalah orang yang sama - bila mereka bukan orang yang sama, keadaan bisa menjadi rumit ketika salah satu dari mereka meninggal dan penerima manfaat dapat dipukul dengan tagihan pajak penghasilan yang besar jika mereka tidak mengerti peraturannya. Pada artikel ini, kita akan membahas beberapa situasi yang dapat terjadi saat pemilik anuitas atau annuities meninggal dunia dan memberikan beberapa langkah yang dapat diambil masing-masing pihak untuk melindungi aset mereka dan mengurangi kewajiban pajak.

Rencana Pensiun

Ketentuan Umum

Penerima manfaat anuitas tidak memenuhi syarat (tidak ditahan dalam program IRA atau rencana pensiun lainnya) tidak dapat memanfaatkan langkah demi langkah dalam penyediaan dasar kode pajak mungkin dengan aset lain yang Anda tinggalkan dari mereka. Oleh karena itu, mereka akan berhutang pajak penghasilan biasa atas semua keuntungan di akun tersebut. Namun, jika mereka melakukan annuitize kontrak, sebagian dari setiap pembayaran anuitas akan dianggap sebagai pengembalian pokok bebas pajak. Hal ini ditentukan dengan menghitung rasio eksklusi dan dapat menyebarkan kewajiban pajak dalam waktu yang lebih lama. (Untuk membaca lebih banyak hal mendasar tentang warisan, lihat
Menolak Warisan dan Distribusi dan Manfaat Asuransi Jiwa .

Anuitas Milik Annuitant

Penerima Manfaat Spasial:
Pasangan penerima anuitas yang masih hidup diperlakukan sebagai pemilik baru. Ini akan memungkinkan pasangan Anda untuk menggantikan posisi Anda dan terus menunda pajak penghasilan sampai dia meninggal dunia. Penerima Manfaat Non-Spousal:

Tidak seperti penerima manfaat pasangan suami-istri, penerima manfaat non-pasangan yang tidak memenuhi syarat tidak dapat secara sederhana mengasumsikan kepemilikan; Sebagai penerima manfaat, mereka harus memanfaatkannya dalam lima tahun. Namun, mereka dapat melakukan annuitize kontrak dalam waktu 60 hari setelah kematian Anda dan bukannya menerima sejumlah uang. Pembayaran harus dimulai paling lambat satu tahun setelah Anda meninggal.

(Untuk informasi lebih lanjut tentang penerima manfaat, lihat

Perbarui Penerima Manfaat , Pentingnya 30 September untuk Penerima Manfaat Berganda , Penugasan Penerima Bermasalah - Bagian 1 dan Bagian 2 . Penunjukan Pemilik yang Tidak Biasa dari Merek

B
H usband dan W ife J > ointly O wn an A nnuity: Anda dan pasangan Anda mungkin memiliki kontrak anuitas secara bersama.Hal ini mungkin dilakukan untuk tujuan perencanaan Medicaid. Misalnya, jika Anda masuk ke panti jompo, yang lain bisa annuitize kontrak berdasarkan harapan hidup pasangan tinggal di rumah. Ini akan membuat aset bebas untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk Medicaid. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat Medicaid Versus LTC Insurance . Namun, jika salah satu dari Anda meninggal sebelum melakukan annuitizing kontrak, mungkin ada masalah karena IRS mensyaratkan agar penerima manfaat mengambil hasil seperti yang dinyatakan dalam bagian sebelumnya atas kematian pemilik bersama yang pertama. Akibatnya, penerima manfaat akan memiliki pajak untuk membayar, sementara pemilik bersama yang masih hidup akan kehilangan dana. Pemilik, Penerima Sampel dan Penerima Manfaat Ada Orang yang Berbeda

Ada penasihat yang menyarankan agar pemilik anuitas memberi nama orang yang lebih muda sebagai annuitant. Ini akan mengurangi pembayaran dan kewajiban pajak penghasilan terkait untuk waktu yang lebih lama. Namun, jika annuitant meninggal sebelum pemiliknya, penerima manfaat harus menghapus dana tersebut.

Sebagai contoh hipotetis, anggap bahwa suami adalah pemilik anuitas, anaknya adalah annuitant dan istrinya adalah penerima manfaat. Jika anak laki-laki meninggal, istri pemilik (ibu) harus mengambil hasilnya dan membayar pajak penghasilan seperti halnya penerima manfaat non-pasangan lainnya. Di sisi lain, jika suami pertama kali meninggal, sang istri bisa masuk ke sepatunya dan melanjutkan penangguhan pajak anuitas. Jika dia menikah lagi, dia bisa menamai pasangan barunya sebagai penerima manfaat. Pada saat kematiannya, suami barunya bisa masuk ke sepatunya dan melanjutkan penangguhan pajaknya.

T

dia

N di A nnuitant O wner N ames a N pada - Untuk mencontoh contoh di atas, anggaplah bahwa suami menamai adiknya sebagai penerima manfaat dan menjaga anaknya.

sebagai annuitant. Dalam kasus ini, ketika suami meninggal dunia, saudara perempuannya harus mengeluarkan dana seperti halnya penerima manfaat non-suami-istri lainnya. (99)> Yang Harus Anda Lakukan Sebagai Pemilik: Investor harus menyimpan catatan bagus dari jumlah uang yang dimasukkan ke dalam anuitas. Juga periksa untuk melihat siapa yang disebut sebagai pemilik, annuitant dan beneficiary. Tinjau ulang anuitas Anda untuk menafsirkan ketentuan distribusi penerima manfaat. Anda mungkin menemukan bahwa ada biaya penyerahan pada kematian pemilik non-annuitant namun tidak pada kematian annuitant. Atau mungkin ada pembebasan biaya penyerahan ketika seorang annuitant, tapi bukan pemiliknya, memasuki panti jompo. (Untuk bacaan lebih lanjut, lihat Mengambil Manfaat Buang Dari Kerugian Anuitas . Sebagai Penerima Manfaat: Jika Anda mewarisi anuitas, mintalah perusahaan anuitas untuk menghitung pembayaran yang dapat Anda terima di bawah beberapa opsi pembayaran sistematis yang berbeda, seperti opsi seumur hidup, 20 tahun dan 10 tahun. Mintalah mereka memberikan rasio eksklusi sehingga Anda dapat menentukan konsekuensi setelah pajak. Kemudian bandingkan ini dengan menerima lump sum. Juga, jangan lupa bahwa jika pajak federal estat telah dibayarkan, Anda dapat mengklaim pengurangan pajak penghasilan untuk jumlah pajak pertunangan yang berasal dari anuitas sebagai bagian dari deduksi terperinci Anda pada Jadwal A. Bagian Bawah Baris Bagi pemilik, annuitants dan penerima manfaat sama, mengetahui pilihan Anda dan tetap mendapat informasi adalah cara terbaik untuk menghindari kejutan finansial yang tidak menyenangkan dan biaya yang tidak perlu. Untuk membaca lebih lanjut, lihat

Menolak Warisan
dan Memulai Rencana Perkebunan

.