Pembebasan pajak perkebunan telah meningkat secara konsisten dalam dekade terakhir dari $ 1. 5 juta di tahun 2004 menjadi $ 5. 43 juta pada tahun 2015, tanpa pasangan yang memenuhi syarat untuk mendapatkan pengecualian hampir $ 11 juta tahun ini. Dengan hanya 3, 700 perkebunan yang diperkirakan berutang pada tahun 2014, pajak perkebunan tersebut menjadi jauh lebih sedikit perhatian bagi orang Amerika makmur yang ingin menghindari membayar pajak atas kekayaan yang diserahkan kepada ahli waris mereka.

Pada saat yang sama, pajak capital gain meningkat dari sekitar 15% menjadi hampir 24% dan pajak penghasilan untuk orang kaya terus meningkat dalam banyak kasus, yang telah mengubah kebijaksanaan konvensional di kepalanya ketika menyangkut perencanaan perumahan .

Pada artikel ini, kita akan melihat beberapa perubahan besar ini dan bagaimana penasihat keuangan dapat membantu klien mereka yang lebih tua mempersiapkannya.

Simpan Aset Anda

Klien orang tua yang terpengaruh oleh ambang batas pajak rendah di masa lalu sering didorong untuk menjual aset apa pun, membayar pajak capital gain, dan kemudian memberikan sebanyak mungkin dengan hadiah dan strategi lainnya. .

Dengan banyak dari klien ini yang tidak lagi diminta untuk membayar pajak tanah, penasihat keuangan harus mendorong orang-orang ini untuk memegang aset mereka agar tidak membayar pajak capital gain. Aset tersebut akan menjadi bagian dari warisan pemilik pada nilai pasar penuh saat mereka meninggal, di mana pembebasan $ 5. 43 juta per orang bisa menaungi seluruhnya dari pajak federal atau pajak keuntungan modal. (Untuk lebih, lihat: Dasar-Dasar Perencanaan Perumahan .)

Dalam beberapa kasus, bahkan masuk akal bagi klien lansia untuk mengambil pinjaman daripada menjual aset di rekening kena pajak, terutama bila suku bunga sangat rendah. Penarikan uang dari IRA tradisional atau rencana pensiun lainnya mungkin juga lebih baik, karena pajak atas rekening tersebut sebagian besar tidak dapat dihindari kecuali jika aset tersebut disumbangkan untuk amal, sementara pajak keuntungan modal dapat menjadi pilihan.

Jangan Percaya Kepercayaan

Banyak klien tua memiliki tabungan tabungan hemat untuk menjaga pembebasan pajak properti bagi pasangan yang masih hidup. Sambil berkontribusi pada kepercayaan ini tidak ikut campur dalam pertumbuhan aset selanjutnya, mereka adalah alternatif terbaik untuk menghindari membayar pajak properti mahal sampai 50% dari nilai aset. Kelemahan lainnya adalah bahwa trust ini melibatkan biaya administrasi dan kompleksitas tambahan.

Pasangan klien lansia yang masih hidup dapat mengklaim bagian sisa dari pengecualian pasangan di bawah ketentuan "portabilitas" pada tahun 2011 dengan mengajukan Formulir 706 dengan IRS dalam waktu sembilan bulan setelah kematian. Dengan demikian, klien dapat menghindari membayar pajak capital gain pada kematian kedua dan pada akhirnya menghemat sejumlah uang yang signifikan, jika mereka dibebaskan dari membayar pajak properti.(996) Banyak klien tua yang memiliki kepercayaan yang ada mungkin ingin mempertimbangkan menyingkirkan mereka untuk mempertahankan langkah demi langkah, mengurangi biaya administrasi. Banyak klien tua yang memiliki kepercayaan yang ada mungkin ingin mempertimbangkan untuk menyingkirkannya untuk mempertahankan langkah demi langkah, mengurangi biaya administrasi , dan menyederhanakan perkebunan. Satu-satunya pengecualian aturan tersebut adalah klien yang tinggal di negara bagian dengan apa yang disebut pajak kematian, di mana kepercayaan dapat berguna bagi pasangan suami-istri di mana satu orang adalah warga U. S. dan orang lain tidak. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat: Tutorial CFP Investopedia tentang Kepercayaan

. Curb the Generosity Berbakat sejumlah besar uang atau aset yang dulu merupakan cara terbaik untuk menghindari pajak properti, karena mereka bisa ditransfer untuk menghindari tingkat pajak hukuman hingga 50%. Dalam kasus ini, anak-anak akan dipaksa untuk membayar keuntungan modal dari biaya awal, namun kenaikan modal ini seringkali jauh lebih rendah daripada pajak real estat, yang menghasilkan penghematan pajak yang signifikan dalam banyak kasus. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Perencanaan Perumahan Maju: Pengantar

. Dengan pembebasan pajak perkebunan naik, banyak klien tua mungkin lebih baik memegang aset mereka. Penerima hadiah apapun akan dipaksa untuk membayar pajak capital gain atas dasar biaya asli klien, sementara aset yang diterima dalam warisan akan menjadi dasar biaya yang diimbangi dengan nilai pasar saat ini. Dinamika ini bisa menghasilkan penghematan pajak yang signifikan dibandingkan pemberian hadiah. (996) Jangan Lupakan Negara Pertimbangan terakhir yang penting bagi klien lansia adalah pajak negara, yang sangat bervariasi. tergantung dimana mereka berada. Sementara beberapa negara bagian seperti Tennessee memiliki tingkat pajak properti serendah 9. 5%, yang lainnya memiliki negara bagian seperti Washington setinggi 20%. (99)> Perencanaan Lansia: Perpajakan Perkotaan

dan Negara-negara Terbaik untuk Pensiun karena Alasan Pajak .

Klien lansia yang memenuhi syarat untuk mendapatkan pajak tanah di negara bagian ini mungkin ingin pertimbangkan kembali bagaimana mereka mendistribusikan aset. Dalam beberapa kasus, peraturan lama mungkin masih berlaku untuk mereka, termasuk keharusan menyiapkan kepercayaan untuk menciptakan portabilitas. Ada juga banyak keanehan di seluruh negara bagian yang harus diperhatikan, termasuk peraturan seperti klausa New York yang menciptakan "tebing" macam-macam dalam hal pembebasan. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Perencanaan Perumahan Harus: Perbarui Penerima Manfaat Anda ) The Bottom Line Pajak tanah telah berkurang selama beberapa tahun di tingkat federal, yang telah mengubah secara dramatis peraturan dari permainan untuk klien lansia. Dengan mematuhi peraturan baru ini, penasihat keuangan dapat membantu klien lansia menghemat biaya pajak secara signifikan dalam jangka panjang. Satu-satunya gotchas yang perlu dipertimbangkan adalah undang-undang pajak negara bagian, yang masih bisa menimbulkan malapetaka atas rencana untuk mentransfer aset ke ahli waris. (Untuk lebih lanjut, lihat: Tip Perencanaan Perumahan untuk Penasihat Keuangan

.)