Keputusan Mahkamah Agung yang mengesahkan perkawinan sesama jenis di semua 50 negara bagian tidak diragukan lagi merupakan saat-saat penting dalam masyarakat Amerika. Itu juga salah satu yang memiliki beberapa implikasi praktis utama bagi pasangan gay dan lesbian. Di antara mereka: kemampuan, untuk pertama kalinya, mengajukan pajak federal menggunakan penunjukan "menikah".

Itu adalah kabar baik bagi kebanyakan pasangan, yang akan melihat tagihan pajak yang lebih rendah sebagai hasilnya. Tapi mereka yang berada di ujung spektrum pendapatan yang ekstrem harus berhati-hati: Tanggung jawab mereka mungkin benar-benar naik begitu mereka mengikat simpulnya.

Bonus Sampai dengan beberapa tahun yang lalu, mitra dalam persatuan sesama jenis harus mengajukan pengembalian pajak secara terpisah dengan IRS, dua 1.040 formulir menunjuk masing-masing sebagai single (walaupun, Jika mereka memiliki ketergantungan, salah satunya bisa memenuhi syarat untuk status "kepala rumah tangga"). Tapi pada tahun 2013, IRS memutuskan bahwa pasangan gay dan lesbian memiliki pilihan untuk mengajukan pengembalian bersama federal sebagai gantinya. Sekarang pernikahan gay itu adalah hak legal nasional, jumlah pasangan yang mengajukan kembali bersama hanya akan meningkat.

Apa efeknya terhadap pajak mereka? Bagi pengantin baru yang menghasilkan uang dengan jumlah yang hampir sama, selisihnya bisa minimal. Pertimbangkan pasangan di mana kedua pasangan mendapatkan $ 45.000 per tahun dalam penghasilan kena pajak, atau total $ 90.000. Jika mereka masih lajang di tahun 2014, tagihan pajak mereka bersama-sama akan berjumlah $ 14,26. Itu hampir sama dengan apa yang akan mereka bayarkan jika mereka mengajukan pengembalian bersama setelah dipuncaki.

Namun, pasangan dengan perbedaan upah yang lebih besar sering menerima "bonus pernikahan". "Alasannya: Mereka mampu menghitung pendapatan mereka. Dan dengan kode pajak progresif kami, itu cukup sering untuk menghasilkan pendapatan berpenghasilan lebih besar ke dalam kelompok kurung pajak yang lebih rendah.

Misalkan satu pasangan memiliki penghasilan kena pajak $ 70.000 dan yang lainnya menghasilkan $ 20.000. Jika mereka mengajukan pembayar pajak "tunggal", mereka berhutang secara keseluruhan berhutang $ 15, 913 kepada Paman Sam. Tapi karena mereka menyelesaikan pengembalian bersama, mereka hanya harus membayar $ 14, 219. Itu penghematan hampir $ 1, 700, hanya karena mereka menggabungkan keuntungan mereka.

Gambar 1.

Tabel berikut menunjukkan kurung pajak pendapatan federal untuk tahun 2015. Dalam banyak kasus, menggabungkan dua pendapatan bersama-sama benar-benar mendorong pembayar pajak ke dalam kelompok kurung pajak yang lebih rendah.

Sumber: Investasi Putnam

Hukuman Pernikahan Sayangnya, tidak semua orang memberi manfaat pada waktu pajak dengan mengatakan "Saya melakukannya. "Sebenarnya, dalam beberapa keadaan, status pernikahan sebenarnya dapat memiliki efek sebaliknya: Dua orang berpenghasilan tinggi yang membuat gaji serupa terkadang bisa bertemu dengan kelompok kurung pajak yang lebih tinggi. Dan jika total pendapatan mereka cukup besar, pasangan yang lebih kaya bisa memicu "surtax Medicare" yang dilembagakan dua tahun lalu. Untuk pasangan suami istri yang mengajukan bersama, jumlahnya sebesar 0.9% atas penghasilan di atas $ 250.000.

Hukuman "perkawinan" tidak hanya mempengaruhi orang kaya. Pengantin baru di ujung skala pendapatan juga dapat dikenakan sanksi oleh IRS. Itu karena menambahkan pendapatan kedua pasangan bisa mendiskualifikasi mereka dari Kredit Pajak Penghasilan yang Diambil, yang ditujukan untuk keluarga berpenghasilan rendah. Di sini juga, hukuman cenderung terjadi saat pasangan menghasilkan uang dengan jumlah yang hampir sama.

Gambar 2.

Kebanyakan pengantin baru, jika ada, akan menerima bonus dengan mengajukan sebagai wajib pajak yang sudah menikah. Namun, beberapa pasangan berpenghasilan rendah dan berprestasi tinggi benar-benar dapat dikenai "hukuman pernikahan" jika pendapatan mereka serupa.

Sumber: The Tax Foundation

Mengajukan Bersama Pasangan sesama jenis, seperti pembayar pajak yang sudah menikah, dapat mengajukan dengan salah satu dari dua cara. Mereka dapat mengajukan pengembalian sebagai "pengarsipan menikah bersama" atau menggunakan status "menikah secara terpisah".

Sebagian besar waktu, para ahli mengatakan, pasangan mendapatkan keuntungan dengan mengisi kembali bersama. Mereka bisa menghitung pendapatan mereka dengan cara itu. Jadi jika satu orang membuat secara substansial lebih dari yang lain, ada potensi untuk mendapatkan keringanan pajak. Selain itu, menyelesaikan 1040 bersama biasanya merupakan cara terbaik bagi orang yang sudah menikah untuk menurunkan penghasilan kena pajak mereka. Anda tidak dapat mengambil bunga pinjaman siswa atau pemotongan uang kuliah, misalnya jika Anda mengajukan secara terpisah.

Pasangan yang berencana membesarkan anak memiliki insentif tambahan untuk mengumpulkan kembali bersama. Misalnya, ini satu-satunya cara mereka dapat mengklaim kredit atau pengecualian pada biaya yang dikeluarkan saat mengadopsi anak bersama-sama. Dan itu satu-satunya pendekatan yang memungkinkan pembayar pajak untuk mendapatkan Child and Dependent Care Tax Credit. Bergantung pada pendapatan pasangan, mereka mungkin bisa mengklaim kredit senilai 35% dari biaya kualifikasi mereka.

Kredit lain yang tersedia termasuk Kredit Penghasilan Pajak Penghasilan yang disebutkan di atas, dan Kredit Kesempatan Amerika Serikat dan Pembelajaran Seumur Hidup, yang keduanya membantu meringankan biaya pendidikan tinggi. Untuk lebih jelasnya, lihat

Haruskah Wajib Pajak Menikah Bersama?

Dan jangan lupa biaya pengarsipan itu sendiri. Jika Anda menggunakan akuntan atau profesional pajak lainnya, Anda hanya perlu membayar satu formulir pajak alih-alih dua formulir.

Mengarsipkan Secara Sampel Itu tidak berarti tidak ada alasan bagi pasangan jenis kelamin untuk mengajukan secara terpisah. Misalnya, katakanlah satu pasangan ingin mengurangi biaya medis yang luar biasa besar. Karena IRS hanya memungkinkan Anda untuk mengecualikan biaya perawatan kesehatan yang melebihi 10% dari penghasilan kotor yang disesuaikan, kualifikasi untuk pengurangan pasti akan lebih mudah dengan hanya satu pendapatan individu. Menggabungkan penghasilan dengan pasangan akan membuat ambang batas semakin sulit.

Hal lain yang perlu diingat adalah, ketika Anda mengajukan pengembalian bersama, Anda bertanggung jawab atas kewajiban pajak pasangan Anda. Jadi, Anda bisa berada di jalan untuk mendapatkan pembayaran yang tidak terjawab, kesalahan pelaporan yang kurang, hukuman - bahkan jika orang lain memperoleh semua atau sebagian besar uang tahun itu.

The Bottom Line

Pasangan seks pasangan yang sama sekarang menghadapi dilema yang dihadapi wajah orang dewasa yang sudah menikah: apakah akan mengajukan 1040 formulir mereka secara bersama atau terpisah.Sementara pengembalian gabungan menawarkan tagihan pajak yang lebih rendah dalam banyak kasus, tidak ada salahnya untuk mencocokkan kedua cara sebelum mengirimkan formulir Anda - dan check-off ke IRS.