Jika Anda adalah pegawai pemerintah negara bagian atau lokal - atau karyawan sebuah organisasi nirlaba, 501 (c) yang bebas pajak - Anda mungkin mempunyai rencana pensiun 457. Sama seperti rencana 401 (k) atau 403 (b), rencana ini memungkinkan Anda menginvestasikan sebagian dari gaji Anda secara pretax. Uang di akun ini telah tumbuh, bebas pajak, menunggu Anda memutuskan apa yang harus dilakukan dengannya saat Anda pensiun.

Anda akan pensiun. Jadi apa yang kamu lakukan dengan itu?

Jenis dari 457 Rencana

Pilihan Anda bergantung pada jenis rencana 457 yang Anda miliki: rencana 457 (b) atau "memenuhi syarat", dan 457 (f) atau " tidak memenuhi syarat. "

Memenuhi syarat 457 (b) rencana adalah yang paling umum, dan umumnya tersedia untuk semua karyawan suatu entitas negara atau pemerintah daerah. Aset dalam rencana ini diadakan dalam kepercayaan, dan memiliki hak istimewa rollover yang serupa dengan 401 (k) atau 403 (b). Organisasi non-pemerintah atau 501 (c) juga dapat menawarkan 457 (b) rencana yang memenuhi syarat, namun hanya untuk beberapa "karyawan dengan kompensasi tinggi. "Selain itu, aset dalam rencana ini tidak dipegang dalam kepercayaan, namun tetap bersama atasan sampai distribusi. Hak istimewa rollover jauh lebih terbatas juga.

Ineligible 457 (f) rencana hanya tersedia untuk "pegawai dengan kompensasi tinggi" dari organisasi non-pemerintah: badan amal, non-profit swasta, dll. Di sini juga, aset tidak dipercaya, namun disimpan oleh majikan sampai mereka didistribusikan.

Karena kontribusi terhadap 457 (f) hampir tidak terbatas, IRS mensyaratkan bahwa dana tersebut berada pada "risiko penyitaan yang substansial. "Jika, misalnya, Anda memiliki rencana 457 (f) dan meninggalkan majikan Anda sebelum tanggal yang disepakati atau sebelum mencapai usia pensiun normal, Anda dapat mengambil risiko kehilangan semua uang yang Anda investasikan dalam rencananya. Kedengarannya kasar, tapi itulah harga yang Anda bayar untuk kesepakatan manis untuk bisa berinvestasi sebanyak yang Anda inginkan dengan dasar penundaan pajak dan membuatnya bertambah bebas pajak.

Untuk informasi lebih lanjut, lihat: 457 Rencana: Pro dan Kontra.

Penarikan

Jika Anda mempunyai rencana pemerintah atau non-pemerintah 457 (b), Anda dapat menarik sebagian atau seluruh dana Anda pada saat pensiun, bahkan jika Anda belum berusia 59 ½ tahun. Tidak ada hukuman 10% seperti halnya dengan jenis rencana lainnya. Yang Anda berhutang hanyalah pajak penghasilan atas jumlah yang Anda tarik.

Namun, Anda akan mendapatkan berbunyi jika Anda tidak pernah mengeluarkan uang. Rencana pemerintah dan non pemerintah 457 (b) berada di bawah peraturan minimum distribusi IRS yang diwajibkan yang mengatakan pada usia 70 ½ Anda harus mulai menarik bagian dana yang ditentukan di akun Anda. Kegagalan untuk mengambil distribusi ini akan menghasilkan pajak cukai 50% yang tidak dapat dikurangkan.

Jika Anda memiliki rencana 457 (f) dengan nirlaba pribadi, jumlah keseluruhan di akun Anda akan dianggap kena pajak pada masa pensiun Anda (perpisahan dari layanan).Dalam kebanyakan kasus, aset dana akan dibagikan kepada Anda secara sekaligus, dan tunduk pada pajak FICA, federal dan negara pada saat itu. Seperti disebutkan di bawah, rollovers tidak mungkin dilakukan.

Rollovers and Transfers

Anda dapat menggulung dana di pemerintah Anda 457 (b) merencanakan rencana IRA tradisional, rencana pemerintah 401 (k), 403 (b) atau 457 lainnya. Aturan untuk 457 (b) rencana pada organisasi bebas pajak pribadi jauh lebih ketat. Dana Anda dalam rencana seperti itu hanya bisa digulung menjadi rencana 457 non-pemerintah lainnya.

Dengan rencana 457 (f), batasannya serupa: Anda mungkin tidak menggelontorkan dana dari rencana 457 (f) ke rencana pensiun 457 (b) atau rencana pensiun lain yang berkualitas (seperti IRA).

Jika Anda ingin mentransfer dana dari rencana pemerintah 457 (b) Anda, hal itu mungkin dilakukan hanya untuk rencana pemerintah 457 (b) lainnya. Satu-satunya pilihan Anda untuk mentransfer 457 pemerintah bukan pemerintah adalah 457 lainnya (b).

Tidak ada pilihan untuk mentransfer dana 457 (f).

Pertimbangan Khusus untuk 403 (b) Pemegang Rencana

Beberapa organisasi bebas pajak memenuhi syarat untuk menawarkan kedua rencana 403 (b) dan 457 (b). Jika demikian halnya dengan pekerjaan Anda, dan Anda telah memilih untuk berkontribusi pada keduanya, Anda harus menyadari perbedaan ketika harus melakukan penarikan, penggalangan dana, dan transfer dana Anda. Untuk lebih lihat: 457 Rencana dan 403 (b) Rencana: Perbandingan

Garis Dasar

Meskipun peraturan baru-baru ini membuat mereka lebih mudah untuk mengerti, 457 rencana pensiun rumit. Sebenarnya, mereka tetap berada di antara rencana pensiun paling kompleks yang ada. Jangan berasumsi bahwa peraturan tentang 401 (k) dan rencana pajak yang diuntungkan lainnya yang ditawarkan di dunia nirlaba berlaku (lihat Apa perbedaan antara rencana 401 (k) dan rencana 457? >). Bahkan 403 (b) rencana, bahwa kendaraan pilihan lain untuk pegawai sektor publik dan non-profit, berfungsi secara berbeda dalam beberapa hal utama. Jika Anda memiliki rencana 457 jenis apa pun, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan atau ahli perencanaan pajak lainnya jauh sebelum tanggal pensiun Anda, untuk memastikan Anda tidak melanggar peraturan apapun - tetapi lakukan penggunaan strategis terbaik dari dolar tangguhan pajak tersebut.