Orang Amerika yang tinggal di luar negeri diminta untuk mengajukan pengembalian pajak U. S. kecuali jika memenuhi beberapa kriteria tertentu. Beberapa ekspatriat mungkin juga berakhir karena pajak U. S., meskipun mereka telah menghasilkan setiap sen di luar negeri dan membayar pajak mereka sepenuhnya ke negara baru mereka. Untungnya, Paman Sam menawarkan sejumlah kredit pajak untuk ekspatriat, yang berarti kebanyakan orang tidak berhutang apa-apa.

Pengecualian

Aturan dasarnya adalah semua warga U. S. dan pemegang kartu hijau diminta untuk mengajukan pengembalian pajak, walaupun hal itu tidak menghasilkan apa-apa. Pengecualian didasarkan pada status pendapatan dan pengarsipan seperti yang ditunjukkan di bawah untuk tahun pajak 2014:

Tunggal: $ 10, 150

Tunggal 65 atau lebih: $ 11, 700

Kepala keluarga: $ 13, 050

Kepala keluarga 65 tahun ke atas: $ 14, 600 > Kualifikasi janda (er): $ 16, 350

Janda kualifikasi (er) 65 tahun keatas: $ 17, 550

Menikah dengan pengajuan bersama: $ 20, 300

Tidak tinggal dengan pasangan pada akhir tahun: $ 3, 950

Satu pasangan berusia 65 tahun atau lebih: $ 21, 500

Kedua pasangan berusia 65 tahun atau lebih: $ 22, 700

Menikah dengan pengarsipan secara terpisah: $ 3, 950

Jika Anda membuat kurang dari ambang batas untuk situasi Anda, Anda tidak perlu mengajukan apapun kecuali Laporan Bank Devisa dan Akun Keuangan (FBAR).

Kredit dan Pengurangan Pajak

Ada dasar $ 99, 200 pengecualian dari pendapatan asing Anda yang kebanyakan orang biasa memenuhi syarat hanya dengan tinggal dan bekerja di luar negeri. Pengecualian ini adalah per orang, yang berarti pasangan suami-istri dapat mengecualikan maksimal $ 198, 400. Publikasi IRS 519 dapat membantu Anda menentukan status Anda jika Anda tidak yakin.

Jika penghasilan Anda melebihi pengecualian, ada klausa dual-perpajakan yang berlaku untuk kebanyakan negara. Anda mendapatkan kredit penuh untuk pajak yang dibayarkan di negara lain sehingga Anda menghitung berapa pajak yang Anda bayarkan di negara asing, dan kemudian menjalankan perhitungan paralel dari apa yang akan Anda berhutang jika Anda menghasilkan uang yang sama di Amerika Serikat. Jika yang terakhir berakhir lebih dari apa yang Anda bayarkan di negara asing, Anda berhutang pada Paman Sam. Jika tidak, Anda hanya perlu mengisi dan mengirim surat kabar yang menyatakan bahwa Anda tidak berhutang apa-apa. Pengecualian atau Pengeluaran Perumahan Asing memungkinkan Anda mengurangi biaya biaya hidup, seperti sewa, utilitas, asuransi dan tempat parkir, sampai 16% dari pengecualian penghasilan asing, atau $ 15, 872 pada tahun pajak 2014. Tidak semuanya sudah termasuk Pembayaran pokok hipotek, pembayaran bunga yang dapat dikurangkan, dan "biaya mewah dan boros" seperti perbaikan rumah mewah, layanan pelayan pembantu dan paket saluran TV tidak memenuhi syarat. Lihat Formulir IRS 2555 untuk rinciannya.

Pajak Negara

Mungkin mengejutkan, tapi bekas rumah Anda mungkin juga dilengkapi dengan tangan yang terulur. IRS hanya menangani pajak federal. Jika Anda tinggal di California, Virginia, South Carolina atau negara bagian lain yang mengenakan pajak penghasilan negara, Anda mungkin diminta untuk mengajukan pengembalian pajak negara dan berpotensi membayar pajak penghasilan negara selain pajak federal.Isu utamanya adalah membuktikan bahwa Anda memiliki "hubungan terputus" dengan negara, yang bisa sangat merepotkan dalam beberapa kasus. Misalnya, jika Anda memutuskan untuk menyewakan rumah Anda di California saat menghabiskan tiga tahun di Inggris Raya, Negara Emas tersebut menegaskan bahwa Anda masih memiliki kaki di wilayahnya dan menuntut pajak negara untuk tiga tahun penuh. Adalah bijaksana untuk memeriksa langkah-langkah apa yang perlu Anda ambil sebelum berangkat untuk menghindari terkena tuntutan pajak tambahan dari negara asal Anda sebelumnya. Jika Anda tinggal di negara bagian tanpa pajak penghasilan negara, Anda tidak perlu membayar atau mengajukan apapun.

Pertukaran Mata Uang

Semua pelaporan dan pembayaran harus dilakukan dalam dolar U. S.. Kebanyakan orang menggunakan nilai tukar rata-rata tahunan demi kesederhanaan, namun perhatikan bahwa IRS memungkinkan Anda memilih metode ini. Jika Anda menerima jumlah benjolan besar dan tidak beraturan daripada gaji bulanan, sebaiknya jalankan angka sebelum beralih ke formulir pajak. Dengan keberuntungan, tanggal pembayaran luar negeri datang bersamaan dengan nilai tukar yang menguntungkan, yang berpotensi menghemat ribuan Anda dengan beberapa menit penelitian.

Ekstensi Otomatis

Semua pengirim asing mendapatkan perpanjangan dua bulan otomatis atas pengembalian pajaknya; Pengembalian expat akan jatuh tempo 15 Juni, bukan 15 April. Anda juga dapat meminta perpanjangan empat bulan tambahan sehingga Anda memiliki sampai 15 Oktober untuk mengajukan. Namun, setiap pajak yang terhutang masih berlaku pada tanggal 15 April seolah-olah Anda tinggal di U. S. Jika Anda gagal membayar pada tanggal tersebut, Anda dikenai denda yang sama dengan filer domestik.

Ekspatriat dengan Kewarganegaraan yang Dilawan

Orang Amerika yang pindah ke luar negeri secara permanen mungkin mempertanyakan alasan untuk terus mengajukan dan membayar pajak U. S., namun bahkan tidak meninggalkan kewarganegaraan seseorang membuat Anda tidak berhubungan dengan IRS. Pajak Ekspatriat agak rumit karena peraturannya telah berubah beberapa kali dalam beberapa tahun terakhir. Ada peraturan yang sama sekali berbeda untuk mereka yang meninggalkannya pada tahun 2003, 2005 atau 2009. Lihat Formulir IRS 8854 dan Publikasi 519 untuk lebih jelasnya jika ini berlaku bagi Anda.

FBAR Filing Requirement

Selain mengajukan pajak, ekspatriat juga diminta untuk mengungkapkan aset asing mereka. Batas kumulatifnya adalah $ 10.000, yang berarti rekening bank asing dengan $ 5.000 dan reksa dana dengan $ 7.000 harus dilaporkan. Jika total aset Anda kurang dari $ 10.000, Anda tidak perlu mengajukan apapun. Beberapa pengecualian berlaku, termasuk penerima dana perwalian atau individu dengan kewenangan tanda tangan di atas, namun tidak memiliki kepentingan finansial dalam, akun keuangan asing. Untuk sebagian besar ekspatriat, setiap rekening bank, pensiun dan rekening perantara keluarga harus diungkapkan setiap tahun. Kegagalan untuk melakukannya membawa denda curam.

Batas akhir pengajuan FBAR adalah 30 Juni, tanpa opsi untuk meminta perpanjangan. Perlu juga dicatat bahwa Departemen Keuangan tidak lagi menerima formulir kertas yang digunakan pada tahun-tahun sebelumnya. Sampai 2013, hanya e-filing yang diterima. Bahkan jika Anda mengirimkan formulir dengan informasi penuh dan benar seperti yang Anda lakukan di tahun-tahun sebelumnya, Anda telah gagal untuk mengajukan FBAR Anda sejauh menyangkut Paman Sam.