Rekening Tabungan Kesehatan (Health Savings Account - HSA) didirikan sebagai bagian dari Undang-Undang Obat, Perbaikan, dan Modernisasi Medicare tahun 2003 sebagai rencana penghematan untuk orang-orang dengan rencana kesehatan tinggi yang dapat dikurangkan (HDHP) . Untuk memenuhi syarat di tahun 2009 sebagai HDHP, rencananya Anda harus memenuhi kedua hal berikut:
Cakupan Diri Sendiri: minimum deductible tahunan minimal $ 1, 150 dan out-of-pocket maksimum tahunan sebesar $ 5, 800. * < Cakupan Keluarga:
minimum deductible tahunan minimal $ 2, 300 dan out-of-pocket maksimum tahunan sebesar $ 11, 600. * Batas Kontribusi:
Cakupan Hanya Mandiri:
Maksimum Kontribusi yang diijinkan adalah $ 3.000 * Cakupan Keluarga:
Kontribusi keluarga maksimal adalah $ 5, 950 *
* Catatan: Angka dolar ini untuk batas tahun 2009, biasanya diindeks (disesuaikan ke atas) setiap tahun untuk memperhitungkan inflasi.
Dana yang ditarik dari rekening untuk membayar biaya pengobatan di masa depan bebas pajak selama biaya tersebut dianggap sebagai biaya pengobatan yang memenuhi syarat. Pada usia 65 (saat Medicare dimulai), kontribusi tidak lagi diperbolehkan. Jika individu tidak menggunakan dana untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat, penarikan dapat dilakukan untuk penghasilan pensiun (setelah usia 65) dan mereka mengenakan pajak atas tarif pajak penghasilan Anda saat ini. (Untuk informasi lebih lanjut tentang HSA, lihat
Memerangi Biaya Kesehatan Tinggi .
Saya adalah pensiunan, mengambil dari anuitas 403 (b) saya. Saya adalah satu-satunya karyawan bisnis saya sendiri. Apakah saya memenuhi syarat untuk mendapatkan akun IRA SEDERHANA? Saya ingin menunda sebagian penghasilan saya dari pajak.
Itu tergantung. Jika bisnis Anda tidak terkait, dan Anda memiliki penghasilan bersih dari wirausaha, Anda berhak menetapkan dan mendanai sebuah program pensiun, termasuk IRA SEDERHANA, berdasarkan pendapatan itu. IRS mendefinisikan pendapatan bersih dari wirausaha sebagai pendapatan kotor dari bisnis atau bisnis Anda dikurangi pemotongan bisnis yang diijinkan.
Saya pensiun dan mengalihkan sebagian dari iuran pensiun saya kepada Roth IRA. Jika saya berusia lebih dari 55 tahun, apakah saya masih memenuhi syarat untuk dibebaskan dari usia 55 tahun?
Pengecualian usia 55 hanya berlaku untuk distribusi dari rencana yang memenuhi syarat dan 403 (b) akun. Begitu aset tersebut dikreditkan ke IRA, manfaatnya tidak lagi berlaku untuk aset tersebut. Anda menyebutkan bahwa Anda memasukkan sebagian dari distribusi pensiun Anda di Roth.
Siapakah yang memenuhi syarat untuk mendapatkan rencana pensiun yang memenuhi syarat?
Memenuhi persyaratan kelayakan untuk rencana pensiun yang memenuhi syarat bervariasi namun umumnya menentukan usia minimum dan jumlah waktu yang digunakan untuk perusahaan tersebut.