Daftar Isi:
Setelah setiap musim pajak, pembayar pajak akan menerima pengembalian uang mereka - atau berakhir di Belanda ke Paman Sam. Dan, meskipun orang Amerika dapat mengambil keuntungan dari pengurangan pajak yang banyak, jumlah opsi bisa sulit untuk diurai, atau diproses. Untungnya, pemilik properti dapat memanfaatkan keuntungan yang memberi pengurangan pajak yang harus mereka bayar. Manfaat ini (disebut "pengurangan penyusutan") adalah cara mudah dan legal untuk meminimalkan kewajiban pajak, dan pemilik properti harus siap untuk memanfaatkan sepenuhnya.
Apa itu Pengurangan Depresiasi?
Penyusutan adalah potongan pajak penghasilan yang memungkinkan pemilik properti mengembalikan biaya aset dari waktu ke waktu. IRS membuat tunjangan tahunan untuk kerusakan properti, untuk keausan, dan keusangan - yang berlaku untuk properti berwujud (bangunan, mesin, peralatan, dan kendaraan) serta properti tak berwujud (perangkat lunak komputer, hak paten, dan hak cipta) .
Seperti peraturan pajak lainnya, ada persyaratan dan batasan. Properti itu harus dimiliki oleh wajib pajak; Pengurangan tidak dapat digunakan pada aset sewaan atau pinjaman. Properti yang telah terdepresiasi harus digunakan untuk tujuan bisnis, atau untuk kegiatan penghasil pendapatan. Terakhir, properti itu pasti sudah ada lebih dari satu tahun. (Lihat: Pengantar Depresiasi)
Faktor-Faktor yang Terlibat
Depresiasi ditentukan oleh faktor-faktor berikut:
- Biaya asli properti.
- Waktu yang dibutuhkan untuk menutup.
- Jenis depresiasi.
Jenis penyusutan diatur oleh Modified Accelerated Cost Recovery System, yang berlaku jika properti ditempatkan dalam dinas, atau digunakan sebagai investasi, setelah tahun 1986, dan memungkinkan jumlah pengurangan yang lebih besar menjelang dimulainya kehidupan properti. Sistem Pemulihan Biaya Percepatan digunakan untuk properti yang ditempatkan dalam layanan antara tahun 1981 dan 1986, dan Straight Line Depreciation - yang menyebar biaya sama selama masa pakai properti - berlaku untuk aset yang dibeli sebelum tahun 1981. Sementara jumlah yang dapat dikurangkan setiap tahun dapat bervariasi, prinsip yang mendasarinya tetap sama.
Ambil, misalnya, Depresiasi Garis Lurus. Misalkan seorang pembayar pajak membeli properti residensial dengan dasar $ 100.000 dan masa pemulihan dua puluh tahun. Pengaturan ini memungkinkan pemilik properti mengurangi $ 5.000 per tahun selama dua puluh tahun. Bergantung pada situasi pajak pemilik secara keseluruhan, pengurangan sebesar $ 5, 000 ini bisa menghasilkan penghematan ribuan dolar, per tahun pajak, selama rentang dua puluh tahun.
Properti sewa hanya terdepresiasi saat ditempatkan untuk alasan investasi atau bisnis. Jika sebuah properti hunian dibeli dua tahun yang lalu, namun pemiliknya tidak menyewakan properti tersebut untuk dua tahun pertama, penyusutan tidak berlaku, namun dimulai segera setelah properti tersebut disewakan kepada penyewa yang membayar.Di sisi lain, penambahan dan perbaikan properti dapat ditambahkan ke basis biaya (ini termasuk biaya langsung seperti bahan dan tenaga kerja). Manfaat di sini dua kali lipat, karena nilai properti menghargai karena perbaikan sedangkan basis biaya juga meningkat. menciptakan lebih banyak kesempatan untuk pengurangan pajak.
Publikasi IRS 527 menjelaskan peraturan penyusutan properti sewa dalam kedalaman yang jauh lebih besar, sementara Publikasi IRS 946 memberikan gambaran umum deduksi penyusutan untuk properti bisnis dan penghasil pendapatan. Kedua publikasi ini juga akan memberi tahu pemilik dokumen mana yang harus mereka gunakan untuk melacak dan melaporkan aset yang dapat disusupi.
The Bottom Line
Pengurangan Depresiasi adalah metode hukum yang efektif untuk mengambil biaya yang harus dibayar untuk aset real estat selama periode empat puluh tahun.
Saya adalah pembeli rumah pertama kali. Jika saya mengambil distribusi dari 401 (k) saya untuk membeli tanah dan rumah, apakah saya harus membayar denda atas distribusi ini? Juga, bentuk apa yang akan saya butuhkan untuk mengajukan pajak saya, menunjukkan IRS bahwa $ 10.000 pergi menuju ho
Seperti yang mungkin sudah Anda ketahui, Anda harus memenuhi persyaratan tertentu, yang diuraikan dalam 401 (k ) merencanakan dokumen, untuk dianggap memenuhi syarat untuk menerima distribusi dari rencana tersebut. Majikan atau administrator rencana Anda akan memberi Anda daftar persyaratan. Jumlah yang ditarik dari rencana 401 (k) Anda dan yang digunakan untuk pembelian rumah Anda akan dikenakan pajak penghasilan dan denda awal distribusi 10%.
Saya berusia 80 tahun membuat pembayaran pajak minimum yang dipersyaratkan minimum (RMD) yang harus dibayar. Saya berencana untuk mengubah IRA saya menjadi Roth IRA dan membayar pajak untuk total RMD. Apakah saya dapat menarik dana dari Roth tahun setelah konversi? Saya understa
Pertama, beberapa informasi latar belakang: perlakuan pajak atas distribusi Roth IRA bergantung pada apakah distribusi tersebut memenuhi syarat atau tidak. Distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA adalah bebas pajak dan denda, namun distribusi yang tidak memenuhi syarat dapat dikenai pajak dan hukuman distribusi awal.
Saya adalah pensiunan, mengambil dari anuitas 403 (b) saya. Saya adalah satu-satunya karyawan bisnis saya sendiri. Apakah saya memenuhi syarat untuk mendapatkan akun IRA SEDERHANA? Saya ingin menunda sebagian penghasilan saya dari pajak.
Itu tergantung. Jika bisnis Anda tidak terkait, dan Anda memiliki penghasilan bersih dari wirausaha, Anda berhak menetapkan dan mendanai sebuah program pensiun, termasuk IRA SEDERHANA, berdasarkan pendapatan itu. IRS mendefinisikan pendapatan bersih dari wirausaha sebagai pendapatan kotor dari bisnis atau bisnis Anda dikurangi pemotongan bisnis yang diijinkan.