Anda mungkin berpikir bahwa aturan pensiun sistem pajak U. S. itu rumit. Bagi mereka yang telah bekerja di luar negeri, implikasi pajak untuk pendapatan pensiun bisa menjadi labirin peraturan dan perjanjian perjanjian yang bahkan membuat frustrasi.

Siapa pun yang menerima pembayaran pensiun atau anuitas asing harus menjadi spesialis tidak hanya dalam undang-undang pajak U. S., namun dalam kewajiban perjanjian antara negara-negara yang terlibat serta peraturan perpajakan di negara tempat pensiun atau anuitas berasal. Jika tahun pertama Anda memilah-milah kewajiban pajak Anda, jangan mencoba melakukan ini sendiri. Pakar kontak di hukum pajak internasional dan masa pensiun untuk mengatur Anda di jalan yang benar. Ini akan membantu Anda meminimalkan hitung pajak Anda dan memaksimalkan jumlah uang yang akan Anda terima dari tabungan pensiun Anda.

Pensiun Pensiun Asing atau Anuitas

Pendapatan pensiun dari sumber luar negeri dapat berasal dari berbagai jenis rekening:

Pensiun atau anuitas langsung dari perusahaan asing

• Kepercayaan yang ditetapkan untuk Anda oleh majikan asing
• Pembayaran dari pemerintah asing atau salah satu agensinya (ini bisa termasuk pensiun jaminan sosial asing)
• Pembayaran dari perusahaan asuransi asing
• Suatu kepercayaan asing atau entitas lain yang ditunjuk untuk membayar anuitas

Sekalipun Anda bekerja untuk perusahaan Amerika di luar negeri, Anda mungkin mendapatkan pembayaran anuitas dari kepercayaan asing karena komplikasi dana pensiun dengan pendapatan luar negeri. Membiayai IRA terkadang tidak mungkin karena sebagian besar pendapatan Anda dapat dikecualikan dari pajak U. S. melalui Pengambilan Penghasilan Luar Negeri dan Pengeksploitasi Perumahan Asing.

Karena kedua pengecualian ini memungkinkan orang Amerika bekerja di luar negeri untuk mengurangi pendapatan yang diperolehnya untuk menghindari pajak oleh U. S., mereka juga sering kali menyulitkan untuk berinvestasi menggunakan IRA. Agar memenuhi syarat untuk mendapatkan kontribusi IRA, seseorang harus memperoleh penghasilan di U. S. atau pendapatan dimana pajak U. S. dibayarkan. Sebagai pengganti, beberapa perusahaan U. S. membuat kepercayaan asing terhadap karyawan mereka bekerja di luar negeri untuk memungkinkan mereka menabung untuk masa pensiun.

Perangkap Traktat

Ketika tiba saatnya untuk mengumpulkan uang pensiun atau anuitas orang asing, bagaimana pajaknya akan tergantung pada negara mana yang memegang dana pensiun dan jenis perjanjian pajak mana yang menjadi tempat antara Amerika Serikat dan negara-negara lain yang terlibat. Setiap negara telah menegosiasikan perjanjian yang berbeda dengan AS, jadi penting untuk bekerja sama dengan penasihat pajak yang tidak hanya mengenal undang-undang pajak AS, tetapi juga dengan perjanjian internasional dan undang-undang perpajakan yang akan mempengaruhi pajak yang akan Anda butuhkan. untuk membayar ke masing-masing negara. Perjanjian ini sering mencakup kredit pajak dan alat lainnya untuk memungkinkan Anda meminimalkan pajak yang harus Anda bayar, namun perlu beberapa penelitian untuk memastikan Anda mengisi formulir pajak di AS dan negara asing dengan benar untuk meminimalkan hit pajak Anda.

Di banyak negara, pensiunan asing menikmati perawatan pajak yang menguntungkan di negara ini, namun umumnya tidak memenuhi syarat sebagai rencana pensiun yang memenuhi syarat berdasarkan kode pajak IRS. Ini berarti bahwa untuk perusahaan dan karyawan mereka, iurannya tidak dapat dikurangkan dari pajak. Karena ini cenderung menjadi peraturan, pembayaran yang Anda terima dari program pensiun asing Anda tidak diperlakukan dengan cara yang sama seperti pensiun U. S.. Sebenarnya, bahkan kontribusi Anda untuk rencana pensiun sepenuhnya dikenai pajak sebagai bagian dari penghasilan kotor Anda. Ini berarti bahwa pensiun luar negeri Anda sebenarnya dapat dikenai pajak dua kali - sekali saat Anda menyumbangkan uang dan sekali lagi saat Anda mengumpulkannya saat pensiun.

Perjanjian pajak dengan banyak negara memilah masalah ini sehingga kewajiban pajak federal U. S. dapat diimbangi. Namun, Anda dan penasihat Anda harus menyadari perjanjian tersebut dan bagaimana mengisi formulir untuk U. S. dan negara asing yang terlibat.

Jika Anda memiliki uang pensiun dari negara-negara asing tempat Anda bekerja, Anda dapat mulai meneliti perjanjian pajak antara AS dan negara-negara tersebut di situs Internal Revenue AS - Perjanjian Pajak Pendapatan AS - A sampai Z. Bagi beberapa negara besar, perorangan Publikasi IRS ada, seperti Publikasi 597 - Informasi mengenai United States and Canada Income Tax Treaty.

U. Persyaratan Pelaporan untuk Investasi

Selain mematuhi peraturan pajak saat menerima uang pensiun atau anuitas di luar negeri, juga penting untuk melaporkan dengan benar setiap kepemilikan di bank asing atau perusahaan investasi. Undang-Undang Kepatuhan Pajak Luar Negeri U. S. meminta setiap institusi yang memiliki lebih dari $ 10.000 untuk warga U. S. untuk melaporkan informasi rekening ke departemen keuangan U. S.. Berdasarkan undang-undang ini, warga U. S. yang tinggal di U. S. harus menyertakan aset keuangan yang melebihi $ 50.000 yang diadakan di non-U. S. lembaga keuangan dalam pengembalian pajak U. S. mereka. Bagi mereka yang tinggal di luar U. S., pelaporan menjadi wajib sebesar $ 300.000.

Hal ini dapat menciptakan jenis masalah pajak lainnya untuk warga U. S. yang bekerja di luar U. S. karena bahkan mengisi formulir yang melaporkan aset di non-U. S. lembaga keuangan dapat meningkatkan kemungkinan audit IRS. Jika aset pensiun Anda berada dalam dana yang diklasifikasikan IRS sebagai Passive Foreign Investment (PFIC), hukuman dapat sangat kaku bagi mereka yang tidak mengajukan. Keuntungan modal dari rekening PFIC dikenai pajak dengan tingkat kenaikan modal tertinggi 35%. Tidak ada tingkat keuntungan modal jangka panjang 15% untuk kepemilikan asing ini.

Berinvestasi di luar negeri juga dapat meminta pembayaran biaya investasi yang jauh lebih tinggi daripada yang dikenakan oleh agen U. S.. Sebuah studi oleh Harvard Business School menemukan bahwa rata-rata pengeluaran untuk reksa dana Swiss 43% lebih tinggi, reksa dana Inggris 50% lebih tinggi dan reksa dana Kanada 279% lebih tinggi.

U. S. vs. Akun Pensiun Asing

Jadi lebih baik menahan investasi pensiun Anda di AS atau di rekening luar negeri? Itu pun bukan pertanyaan yang mudah dijawab karena tergantung pada tempat yang Anda harapkan saat pensiun.

Jika Anda berencana untuk tinggal di luar AS di negara dengan mata uang yang stabil, umumnya Anda lebih baik menahan sebagian besar uang Anda di negara tersebut untuk menghindari risiko investasi internasional utama lainnya - mengeluarkan sekitar nilai mata uang yang Anda gunakan untuk biaya hidup sehari-hari Anda. Cara terbaik untuk menghindari masalah pertukaran mata uang adalah dengan menahan investasi Anda dalam mata uang yang harus Anda gunakan paling sering dalam masa pensiun.

Mengacau U. S. Kewarganegaraan

Beberapa warga U. S. berurusan dengan komplikasi pajak U. S. dengan meninggalkan kewarganegaraan U. S. mereka. Jumlah yang memilih untuk melakukan itu adalah yang tertinggi yang pernah ada di tahun 2014 - 3, 415. Biaya untuk penolakan adalah $ 2, 350.

Memilih rute tersebut dapat mempengaruhi apakah Anda dapat mengumpulkan Jaminan Sosial. Bila Anda meninggalkan kewarganegaraan Anda menjadi orang asing yang bukan penduduk (NRA). Apakah Anda dapat mengumpulkan Jaminan Sosial akan bergantung pada perjanjian bilateral AS dengan negara tempat Anda memilih untuk tinggal. Di banyak negara, pembayaran dapat berlanjut, namun di beberapa negara, keuntungan Anda dari Jaminan Sosial akan berhenti.

Sebagai orang asing yang tidak tinggal, Anda juga harus menghabiskan satu hari di U. S. setiap 30 hari atau kurang. Jika Anda tidak mengunjungi bulanan, pilihan Anda yang lain adalah menghabiskan 30 hari berturut-turut di U. S. setiap enam bulan. Jika Anda tidak mematuhi salah satu jangka waktu ini, Anda kehilangan manfaat Jaminan Sosial Anda.

Mengubah status Anda menjadi NRA juga dapat mempengaruhi manfaat bagi tanggungan dan orang yang selamat. Jadi jika Anda mempertimbangkan untuk meninggalkan warga U. S. untuk menghindari labirin pajak luar negeri, pikirkan baik-baik dampaknya terhadap manfaat Jaminan Sosial sebelum mengambil keputusan itu.

The Bottom Line

Jika Anda bekerja di luar negeri dan membangun portofolio pensiun di luar U. S., carilah saran profesional sebelum Anda mulai menarik pensiun atau anuitas Anda. Ini akan memungkinkan Anda memaksimalkan pendapatan pensiun Anda dan meminimalkan hasrat pajak Anda dari U. S. dan negara (atau negara) tempat dana pensiun Anda ditahan. Untuk informasi lebih lanjut, lihat

Cara Membayar Pajak Jika Anda Luar Negeri

dan

Apa yang Perlu Diperhatikan Amerika Tentang Tinggal di Luar Negeri .