Klien Anda kemungkinan akan mengganti pekerjaan beberapa kali selama karir mereka. Salah satu keputusan yang penting adalah apa yang harus dilakukan dengan rencana pensiun iuran 401 (k) atau yang serupa dengan program pensiun iuran pasti seperti 403 (b) atau 457. Biasanya, ada empat pilihan yang perlu dipertimbangkan:

• Gulung ke sebuah IRA dengan kustodian luar.
• Gulingkan ke rencana 401 (k) perusahaan baru.
• Tinggalkan uang yang diinvestasikan dalam rencana majikan lama mereka.
• Ambil distribusi.

Masing-masing pilihan ini dapat memiliki tempatnya. Mari kita lihat masing-masing dan bagaimana Anda bisa menasihati klien Anda untuk melanjutkan. (Untuk lebih lanjut, lihat: Cara Membayar Pajak Minimal untuk Aset Pensiun. )

Turunkan ke IRA

• Turunkan biaya dan pilihan lebih banyak: Bergantung pada pilihan yang tersedia baik di rencana lama klien Anda atau atasan baru mereka (jika itu alternatifnya), sebuah IRA akan menawarkan pilihan opsi investasi yang lebih luas yang dapat membawa biaya lebih rendah.
• Mengonsolidasikan akun lama: Menggulung 401 (k) mereka ke IRA memberi kesempatan kepada klien Anda untuk mengkonsolidasikan akun pensiun ini dan akun pensiun lainnya di satu tempat. Apalagi jika hubungan Anda dengan klien ini adalah hal yang baru, ini bisa menjadi cara yang baik untuk menambah nilai pada hubungan.
• Aturan fidusia dan peraturan DoL kepada IRA: Aturan fidusia baru mungkin meredam rollings dari 401 (k) ke IRA. Jika ini mengakibatkan klien membayar biaya yang lebih tinggi untuk investasi di IRA, formulir pengungkapan BICE mungkin diperlukan. Ada beberapa spekulasi bahwa peraturan fidusia akan meredam rollover ke IRA.

Jika pindah ke perusahaan baru dengan 401 (k) dan jika rencana itu memungkinkan rollovers, ini bisa menjadi pilihan yang baik jika rencana menawarkan menu investasi yang solid dan menanggung biaya keseluruhan yang rendah. Banyak pengusaha yang lebih besar memiliki akses terhadap dana kelembagaan dengan biaya rendah dan kepercayaan kolektif yang lebih murah daripada yang bisa didapat melalui IRA.

Jika klien Anda akan bekerja melewati usia 70. 5, mereka tidak perlu melakukan distribusi minimum yang diperlukan jika mereka bukan pemilik 5% atau lebih besar dari perusahaan dan atasan mereka telah memilih untuk memberikan pengecualian ini. Selain itu, jika rencana majikan ini mengizinkannya, klien Anda juga dapat melakukan rollover terbalik dari IRA mereka dari sejumlah uang yang masuk awalnya berdasarkan pra-pajak. Hal ini memungkinkan RMD untuk uang ini ditangguhkan sampai klien Anda pensiun dari perusahaan ini juga.

Selain itu, uang yang dipegang dalam rencana 401 (k) dapat menawarkan perlindungan yang besar bagi kreditor daripada IRA di beberapa negara bagian jika ini adalah masalah bagi klien Anda. (Untuk bacaan terkait, lihat:

Membantu Klien Menghindari Pensiun Ranjau Darat.

) Membiarkan Uang Ada Ini bisa menjadi pilihan yang baik jika rencana 401 (k) klien Anda berjalan dengan baik dan menawarkan menu reksa dana institusional dengan biaya rendah dan pilihan investasi lainnya. Logika yang sama mengenai kemampuan beberapa pengusaha untuk menegosiasikan biaya yang sangat rendah dan menawarkan opsi kelembagaan murah yang sangat baik juga berlaku di sini jika sesuai dengan rencana ini. Demikian juga dengan masalah perlindungan kreditur dalam skenario ini juga.

Jika klien Anda memiliki saldo di bawah $ 5.000, majikan lama mereka dapat memaksa mereka untuk melakukan distribusi. Adalah penting bahwa Anda memberi mereka nasihat mengenai hal-hal yang berkaitan dengan uang ini. Bahkan jika klien Anda memiliki jumlah yang lebih besar, majikan lama mereka mungkin akan memindahkan dana mereka ke IRA yang dirancang khusus untuk mantan karyawan.

Mengambil Distribusi

Jika klien Anda lebih muda dari 59. 5 dan mengambil distribusi dari rencana pensiun mereka, ini akan menghasilkan denda 10% di samping pajak yang harus dibayar. Ada sejumlah pengecualian dimana hukumannya dihapuskan termasuk untuk memungut retribusi IRS, cacat tubuh, biaya pengobatan yang tidak naik-turun dan beberapa lainnya.

Umumnya, Anda ingin menasihati klien Anda agar tidak mengambil distribusi lump-sum, terutama jika mereka memiliki beberapa tahun untuk pergi sampai masa pensiun. Ada dua skenario yang perlu dipertimbangkan untuk klien dalam hal penarikan. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat:

Cara Membuat Kebijakan Investasi Pensiun.

) Pemisahan dari layanan pada usia 55 atau lebih: Jika klien Anda terpisah dari layanan dengan atasan mereka sepanjang tahun di yang mereka mencapai usia 55 atau lebih, distribusi dari 401 (k) mereka tidak akan dikenai hukuman 10% jika mereka berusia di bawah 59 tahun. 5.

• Penghargaan yang belum direalisasi secara bersih: Jika klien Anda 401 (k) berisi saham perusahaan yang dihargai, mungkin mereka harus menggunakan teknik ini untuk persediaan ini. Alih-alih menggulirkan saham perusahaan ke IRA, mereka dapat mengambil distribusi dan membayar pajak atas dasar biaya saham. Ketika mereka menjual saham di jalan, mereka akan membayar pajak dengan harga capital gain preferensial, yang dapat menghasilkan penghematan pajak yang signifikan. Bagian saham non-perusahaan akan digulirkan ke IRA untuk mempertahankan perlakuan penundaan pajak.
• The Bottom Line Membantu klien membuat keputusan terbaik mengenai rencana lama 401 (k) ketika mereka meninggalkan majikan adalah salah satu saran terpenting yang dapat diberikan oleh penasihat keuangan kepada klien mereka. (Untuk bacaan terkait, lihat:

Cara Memilih Antara Roth atau 401 Tradisional (k)

)