Jika Anda menyumbang lebih banyak (membuat kontribusi penundaan berlebih) ke akun rencana 401 (k) Anda, sebaiknya segera beritahu atasan atau administrator rencana Anda. Idealnya, notifikasi ini harus disediakan pada tanggal 1 Maret tahun setelah tahun penundaan kelebihan terjadi. Ini berarti bahwa jika penangguhan berlebih terjadi pada tahun 2016, pemberitahuan tersebut harus diberikan pada tanggal 1 Maret 2017. Jumlah penundaan penangguhan harus dikembalikan kepada Anda pada tanggal 15 April (misalnya, jika penangguhan berlebih terjadi pada tahun 2016, hal itu harus diperbaiki - yaitu, dihapus dari akun - pada tanggal 15 April 2017). Kelebihan jumlah penangguhan yang dikembalikan kepada Anda harus mencakup penghasilan yang terakumulasi pada jumlah kelebihan sementara pada akun rencana 401 (k) Anda. Anda diminta untuk menambahkan penghasilan ke penghasilan kena pajak Anda untuk tahun ini jumlah kelebihannya didistribusikan dari akun rencana 401 (k) Anda. Selain itu, jika jumlah kelebihan ditangguhkan dengan dasar sebelum pajak, atasan Anda harus mengubah W-2 Anda untuk menunjukkan jumlah yang dikembalikan sebagai upah.
Misalnya, anggap penundaan penangguhan Anda terjadi pada tahun 2016 dan Anda memberikan pemberitahuan tepat waktu kepada administrator rencana Anda. Jika kontribusi Anda dibuat dengan basis sebelum pajak, atasan Anda harus mengubah W-2 Anda untuk tahun 2016 untuk menunjukkan jumlah penangguhan yang berlebih sebagai upah kena pajak (dalam kotak 1).
Jika kelebihan kontribusi dikembalikan kepada Anda di tahun 2016, penghasilan apa pun yang termasuk dalam jumlah yang dikembalikan kepada Anda harus ditambahkan ke penghasilan kena pajak atas pengembalian pajak Anda untuk tahun 2016.
Jika kelebihan kontribusi dikembalikan kepada Anda pada tahun 2017, penghasilan yang termasuk dalam jumlah yang dikembalikan kepada Anda harus ditambahkan ke penghasilan kena pajak Anda pada pengembalian pajak untuk tahun 2017.
Jika jumlah kelebihan tidak dikembalikan kepada Anda pada tanggal 15 April, Anda bisa membayar pajak dengan jumlah dua kali - pada tahun berlebih terjadi dan pada tahun itu dikembalikan kepada Anda - sebagai tambahan, Anda akan dikenakan pajak atas penghasilan pada tahun kelebihannya kembali padamu
Untuk mempelajari lebih lanjut, kunjungi Pengantar Wisata Melalui Rencana Pensiun dan Memperkenalkan Roth 401 (k) .
Pertanyaan ini dijawab oleh Denise Appleby
( Hubungi Denise )
Saya adalah pembeli rumah pertama kali. Jika saya mengambil distribusi dari 401 (k) saya untuk membeli tanah dan rumah, apakah saya harus membayar denda atas distribusi ini? Juga, bentuk apa yang akan saya butuhkan untuk mengajukan pajak saya, menunjukkan IRS bahwa $ 10.000 pergi menuju ho
Seperti yang mungkin sudah Anda ketahui, Anda harus memenuhi persyaratan tertentu, yang diuraikan dalam 401 (k ) merencanakan dokumen, untuk dianggap memenuhi syarat untuk menerima distribusi dari rencana tersebut. Majikan atau administrator rencana Anda akan memberi Anda daftar persyaratan. Jumlah yang ditarik dari rencana 401 (k) Anda dan yang digunakan untuk pembelian rumah Anda akan dikenakan pajak penghasilan dan denda awal distribusi 10%.
Saya adalah pensiunan, mengambil dari anuitas 403 (b) saya. Saya adalah satu-satunya karyawan bisnis saya sendiri. Apakah saya memenuhi syarat untuk mendapatkan akun IRA SEDERHANA? Saya ingin menunda sebagian penghasilan saya dari pajak.
Itu tergantung. Jika bisnis Anda tidak terkait, dan Anda memiliki penghasilan bersih dari wirausaha, Anda berhak menetapkan dan mendanai sebuah program pensiun, termasuk IRA SEDERHANA, berdasarkan pendapatan itu. IRS mendefinisikan pendapatan bersih dari wirausaha sebagai pendapatan kotor dari bisnis atau bisnis Anda dikurangi pemotongan bisnis yang diijinkan.
Saya pensiun dan mengalihkan sebagian dari iuran pensiun saya kepada Roth IRA. Jika saya berusia lebih dari 55 tahun, apakah saya masih memenuhi syarat untuk dibebaskan dari usia 55 tahun?
Pengecualian usia 55 hanya berlaku untuk distribusi dari rencana yang memenuhi syarat dan 403 (b) akun. Begitu aset tersebut dikreditkan ke IRA, manfaatnya tidak lagi berlaku untuk aset tersebut. Anda menyebutkan bahwa Anda memasukkan sebagian dari distribusi pensiun Anda di Roth.