Rekening pensiun individu (IRA) telah dibuat beberapa dekade yang lalu karena program pensiun manfaat pasti telah menurun. IRA menjadi lebih populer saat para pekerja mulai mengendalikan tabungan pensiun mereka sendiri. IRA menawarkan kesempatan kepada individu untuk menabung untuk pensiun di akun yang diuntungkan pajak.

Rekening tradisional dan Roth IRA adalah jenis IRA yang paling populer. Aturan yang mengatur investasi ini bervariasi. Dengan memahami peraturan IRA atas untuk tradisional dan Roth IRA, Anda akan siap untuk menikmati keuntungan dari peluang investasi ini. (Untuk lebih lanjut, lihat: Dapatkah Anda Membeli Saham Penny di IRA? )

Pertumbuhan Bebas Pajak

Baik Roth dan Traditional IRA menawarkan pertumbuhan bebas pajak. Ini berarti bahwa begitu uang itu masuk dalam rekening, tidak ada pajak yang dikenakan pada dividen atau keuntungan modal yang diperoleh investasi tersebut.

Keduanya juga memiliki tenggat waktu kontribusi yang sama. Anda diperbolehkan untuk berkontribusi pada IRA Anda selama seluruh tahun kalender dan sampai 15 April di tahun berikutnya.

Kontribusi akun Roth IRA dibuat dengan uang setelah pajak. Dalam kebanyakan kasus, kontribusi IRA tradisional dapat dikurangkan dari penghasilan Anda, walaupun jika Anda dicakup oleh rencana pensiun di tempat kerja, ada batasan tertentu.

Pengurangan dari akun IRA ditentukan oleh tingkat pendapatan dan juga apakah Anda dilindungi oleh akun pensiun di tempat kerja. IRS menjelaskan peraturan deductibilitas IRA untuk tahun 2015 sebagai berikut bagi pekerja yang dicakup oleh akun pensiun di tempat kerja:

Jika Status Pengarsipan Anda Ada …	Dan AGI Anda yang Dimodifikasi Adalah …	Kemudian Anda Bisa Mengambil …
satu atau kepala rumah tangga	$ 61.000 atau kurang	pengurangan penuh sampai jumlah batas kontribusi Anda.
lebih dari $ 61.000 tapi kurang dari $ 71.000	pengurangan parsial.
$ 71, 000 atau lebih	tidak ada deduksi.
mengarsipkan menikah atau berkualifikasi janda (er)	$ 98.000 atau kurang	pengurangan penuh sampai jumlah batas kontribusi Anda.
lebih dari $ 98.000 tapi kurang dari $ 118.000	pengurangan parsial.
$ 118.000 atau lebih	tidak ada deduksi.
pengarsipan menikah secara terpisah	kurang dari $ 10.000	pengurangan parsial.
$ 10, 000 atau lebih	tidak ada deduksi.
Jika Anda mengajukan secara terpisah dan tidak tinggal dengan pasangan Anda kapan saja sepanjang tahun, deduksi IRA Anda ditentukan berdasarkan status pengarsipan "tunggal".

Jika Anda tidak dicakup oleh rekening pensiun di tempat kerja, iuran untuk program pensiun dapat dikurangkan dalam banyak kasus. (Untuk bacaan terkait, lihat: Warisan IRA dan 401 (k) Aturan yang Dijelaskan .)

Kontribusi Jumlah

IRA memiliki batasan kontribusi yang ketat. Untuk berkontribusi pada IRA, Anda atau pasangan Anda perlu memperoleh penghasilan. Untuk tahun 2015, jumlah kontribusi maksimum per orang adalah $ 5, 500 atau $ 6, 500 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih. Setelah mencapai usia 70. 5, Anda tidak dapat berkontribusi pada IRA tradisional, walaupun Anda masih bisa menambahkan Roth IRA. Tapi jika penghasilan Anda melebihi tingkat tertentu, Anda mungkin tidak dapat berkontribusi pada Roth IRA.

2015 Persyaratan pendapatan Roth IRA:

Status Pengarsipan	Penghasilan kotor disesuaikan disesuaikan (MAGI) *	Batas Kontribusi
Individu tunggal	<$ 116.000	$ 5, 500 > ≥ $ 116.000 tapi <$ 131.000
Kontribusi parsial (menghitung)	≥ $ 131.000
Tidak memenuhi syarat	Menikah (mengajukan pengembalian bersama)
<$ 183.000	$ 5 , $ <	Tidak memenuhi syarat
Menikah (mengajukan secara terpisah) **	Tidak memenuhi syarat
$ 183.000	Tidak memenuhi syarat < $ 5, 500
<$ 10.000	Kontribusi parsial (menghitung)	≥ $ 10.000
Tidak memenuhi syarat	Sumber: Fidelity. com
Anda dapat berinvestasi dalam investasi yang lebih luas melalui IRA mandiri Anda. Anda dapat berinvestasi dalam berbagai jenis aset keuangan tradisional seperti saham, obligasi, komoditas, reksa dana, bahkan real estat atau pinjaman peer-to-peer yang tersedia melalui beberapa perusahaan investasi.	Menurut IRS. gov, Anda mungkin tidak berinvestasi dalam asuransi jiwa atau barang koleksi seperti karya seni, permadani, barang antik, permata dan perangko, dll. (Untuk lebih, lihat:

Bagaimana Menghitung Hukuman pada Penarikan Awal 401 (k)? >)

Hukuman

Karena IRA adalah investasi pensiun, ada beberapa hukuman jika Anda mengeluarkan uang Anda sebelum usia pensiun. Dengan IRA tradisional, Anda menghadapi hukuman 10% di atas pajak yang harus dibayar untuk penarikan sebelum usia 59 ½. Persyaratan yang sama berlaku untuk Roth IRA kecuali dalam keadaan tertentu: selama Anda telah memegang Roth IRA selama lima tahun dan mencapai usia 59 ½, Anda dapat menarik uang Anda dengan bebas hukuman. Anda hanya akan berutang pajak atas penghasilan dari akun tersebut, karena Anda mendanainya dengan uang sebelum pajak. Roth IRA menawarkan beberapa peluang penarikan awal. Yang paling populer meliputi: Anda dapat menarik hingga $ 10.000 untuk membantu membayar rumah pertama Anda.

Anda dapat menarik diri dari dana Roth IRA untuk membayar biaya kuliah untuk diri Anda sendiri, pasangan Anda, anak-anak atau cucu Anda.

Diperlukan Penarikan

Manfaat populer dari Roth IRA adalah bahwa tidak ada tanggal penarikan yang diperlukan. Anda benar-benar dapat meninggalkan uang Anda di Roth IRA untuk membiarkannya tumbuh dan menambahkan barang bebas pajak tanpa batas waktu.

• Ada penarikan wajib untuk IRA tradisional Anda yang disebut distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD), bila Anda mencapai usia 70 ½. Jumlah penarikan dihitung berdasarkan harapan hidup Anda dengan denda 50%, ditambah pajak yang terutang jika Anda gagal mengambil RMD. (Untuk lebih lanjut, lihat:
• Cara Terbaik Menghindari Penarikan Pajak RMD di IRA

.

Garis Bawah

Roth dan IRA tradisional mudah diatur dengan bantuan dari diskon atau investasi standar. makelar.Keduanya memiliki kelebihan dan kekurangan. Kenali aturan untuk apa yang banyak dianggap sebagai kendaraan pensiun bintang dan periksa IRS. situs web gov untuk perubahan dan pembaruan reguler (Untuk lebih lanjut, lihat: Hindari Kesalahan dalam Distribusi Minimum yang Diperlukan .)