a:

Semua jenis akun pensiun individu, atau IRA, yang dikenali berdasarkan kode pajak federal mendapat perlindungan substansial dari kreditor selama kebangkrutan. Perlindungan untuk IRA ditandatangani menjadi undang-undang oleh Presiden George W. Bush berdasarkan Undang-Undang Perlindungan dan Pengamanan Kebangkrutan, atau BAPCPA, 2005. Perlindungan berdasarkan undang-undang ini bervariasi tergantung pada jenis IRA. Pada Agustus 2015, IRA tradisional dan Roth IRA dilindungi ke nilai $ 1, 245, 475. Nilai ini disesuaikan untuk inflasi setiap tiga tahun, dengan tanggal penyesuaian berikutnya yang dijadwalkan pada tanggal 1 April 2016. SEP IRA, IRA SEDERHANA dan kebanyakan IRA rollover sepenuhnya dilindungi dari kreditor dalam kebangkrutan, terlepas dari nilai dolarnya.

Undang-Undang tentang Perlindungan Kebangkrutan dan Perlindungan Konsumen

Sementara undang-undang kebangkrutan federal telah lama melindungi 401 (k) rencana, pensiun dan rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja, yang memenuhi syarat, IRA hanya berada di bawah perlindungan federal dengan pemberlakuan BAPCPA. Di antara berbagai macam reformasi kebangkrutan, termasuk persyaratan tinggi untuk mengajukan kebangkrutan di bawah Bab 7, BAPCPA memperkenalkan perlindungan kebangkrutan federal eksplisit pertama untuk aset yang ditahan di IRA. Sebelum BAPCPA, perlindungan IRA didefinisikan di tingkat negara bagian, atau tidak sama sekali. Setelah BAPCPA, perlindungan kebangkrutan untuk aset IRA diberikan kepada warga di semua negara bagian.

IRAs dan Roth IRA

BAPCPA memodifikasi undang-undang kebangkrutan federal untuk memberikan perlindungan hingga $ 1 juta aset yang tersimpan dalam IRA tradisional atau Roth IRA. Untuk mempertahankan nilai sebenarnya dari perlindungan ini dari waktu ke waktu, undang-undang tersebut menetapkan penyesuaian inflasi reguler berdasarkan Indeks Harga Konsumen Departemen Tenaga Kerja untuk Semua Konsumen Perkotaan. Penyesuaian inflasi telah dihitung dan diundangkan setiap tiga tahun sejak penyesuaian pertama dilakukan pada tanggal 1 April 2007.

Dalam periode tiga tahun sekarang, yang berakhir pada tanggal 1 April 2016, kedua tradisional dan Roth IRA dilindungi ke nilai dolar total sebesar $ 1, 245, 475 per orang. Perlindungan terbatas ini berlaku untuk jumlah semua akun tradisional dan Roth IRA yang dimiliki oleh individu tertentu, tidak untuk setiap akun IRA yang terisolasi. Sementara dana tradisional dan Roth IRA lebih dari $ 1, 245, 475 tidak dilindungi oleh BAPCPA, undang-undang tersebut menyatakan bahwa pengadilan kebangkrutan bebas untuk memperpanjang perlindungan tambahan jika pengadilan menjamin dan hakim memutuskan untuk memberikannya.

SEP IRAs dan SEDERHANA IRAs

Rencana Pencocokan Karyawan Sederhana, atau SEP, IRA dan Rencana Pencocokan Sisa Pencocokan untuk Karyawan Pengusaha Kecil, atau SEDERHANA, IRA terlindungi sepenuhnya jika terjadi kebangkrutan. Perlindungan ini sesuai dengan perlindungan jangka panjang yang diberikan kepada akun pensiun individu yang disponsori pemberi kerja lainnya, termasuk rencana 401 (k) dan rencana bagi hasil.

Rollover IRAs

Untuk tujuan dari Undang-Undang Pelanggaran Pencegahan Kebangkrutan dan Perlindungan Konsumen, sebuah rollover IRA adalah akun tradisional atau Roth IRA yang pada awalnya didanai melalui transfer dari rencana pensiun yang memenuhi syarat. Rencana pensiun yang memenuhi syarat mencakup rencana standar 401 (k), rencana pensiun tradisional dan rencana bagi hasil tertentu. Di bawah BAPCPA, sebuah rollover IRA yang dijalankan dengan baik yang berasal dari rencana pensiun yang memenuhi syarat sepenuhnya terlindungi dari kreditur dalam kebangkrutan.

Ingatlah bahwa begitu penggabungan aset selesai, sebuah IRA rollover pada dasarnya tidak berbeda dengan yang lain atau Roth IRA selain dari sumber asetnya. Untuk memastikan perlindungan penuh atas rollover IRA yang berasal dari rencana pensiun yang memenuhi syarat, ada baiknya Anda membuat akun IRA terpisah untuk aset rollover yang berbeda dari tradisi tradisional atau Roth IRA lainnya. Meskipun pemeliharaan akun terpisah tidak secara eksplisit dibutuhkan berdasarkan undang-undang, namun membantu menghindari masalah potensial selama proses kebangkrutan. Dengan akun terpisah, asal aset mudah untuk didokumentasikan dan kolam aset mudah dilacak untuk tujuan mengamankan semua perlindungan kebangkrutan yang tersedia.