Sejak didirikan pada tahun 1997, Roth IRA telah menjadi salah satu jenis tabungan paling populer di Amerika karena distribusi bebas pajak yang memungkinkannya. Roth telah berkembang dalam lingkup sejak saat itu dengan munculnya Roth memenuhi syarat dan rencana penghapusan batas pendapatan pada konversi Roth. Tapi apakah Kongres akan memutuskan bahwa terlalu banyak uang yang terlindung dari pajak dan berkata, "cukup"? Akankah mereka memilih untuk membatasi jumlah yang dapat disumbangkan, dikonversi atau diakumulasikan? Secara teknis jawabannya bisa jadi ya, tapi apakah ini akan pernah terjadi adalah masalah lain.

Proyeksi 10 Tahun

Meskipun menghilangkan status bebas pajak Roth IRA mungkin tampak seperti godaan nyata bagi Kongres saat mereka perlu mengumpulkan uang, Kantor Anggaran Kongres dan Komite Bersama mengenai Perpajakan biasanya mengevaluasi perubahan undang-undang perpajakan sesuai proyeksi pendapatan yang keluar selama sepuluh tahun. Dan proyeksi pendapatan yang akan datang dengan membebani dolar Roth pada saat ini tidak terlihat begitu menarik. Untuk satu hal, jumlah yang akan ditarik dari akun ini kemungkinan akan sangat banyak bila dikenai pajak, yang tentu saja akan mengurangi jumlah pendapatan pajak yang bisa dilihat Paman Sam dari mereka. Kongres menggunakan garis penalaran yang sama untuk menghapus batas pendapatan konversi Roth, karena mereka tahu ini akan menghasilkan sejumlah besar pendapatan pajak dalam beberapa tahun ke depan karena para pengadu mengambil keuntungan dari peraturan tersebut untuk mengubah rencana dan akun tradisional mereka. Oleh karena itu, kongres bersedia membatalkan pendapatan yang akan dihasilkan dalam masa depan jangka panjang dengan jumlah pendapatan yang lebih besar sekarang dengan mengangkat batasan tersebut. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat: Risiko apa yang terkait dengan Roth IRA.)

Blowback Politik

Alasan lain yang jelas mengapa Roth IRA tidak mungkin dikenai pajak adalah konsekuensi politik drastis yang pasti akan datang dari langkah tersebut. Roth IRA adalah salah satu anak kesayangan dari tabungan pensiun bagi banyak orang Amerika, dan terutama mereka yang sudah pensiun. Setiap calon presiden atau kandidat politis lainnya yang mendukung perpajakan atau pembatasan substansial dari akun ini pasti akan gagal terpilih atau dipilih di luar jabatan. Langkah ini kemungkinan akan sama dengan bunuh diri politik dalam banyak kasus kecuali kandidat tersebut pindah untuk mengganti akun ini dengan sesuatu yang lebih baik lagi.

Meskipun pajak grosir Roth IRA tidak mungkin terjadi dalam waktu dekat, beberapa celahnya kemungkinan akan ditutup pada beberapa titik. Diperlukan distribusi minimum (RMD) kemungkinan akan muncul di beberapa titik untuk Roth IRA, dan mereka sudah hadir dalam rencana pensiun Roth.Mungkin juga ada batasan yang diberikan pada jumlah uang yang dapat dikumpulkan Roth IRA, seperti $ 3. 4 juta. Mereka yang memiliki akun yang melebihi saldo ini kemudian dilarang memberikan kontribusi lebih lanjut.

Jalan lain yang mungkin ditutup adalah strategi konversi / kontribusi Roth IRA backdoor. Metode ini memungkinkan pembayar pajak yang memiliki pendapatan yang terlalu besar untuk mengizinkan kontribusi langsung ke Roth IRA untuk memberikan kontribusi yang tidak dapat disahkan kepada IRA tradisional dan kemudian mengonversi jumlah tersebut menjadi Roth IRA setiap tahunnya. Sebagian dari konversi mereka mungkin akan dikenakan pajak sekarang jika mereka memiliki uang di IRA tradisional lainnya pada saat konversi. Kendati demikian, strategi ini saat ini memungkinkan para pembayar pajak berpenghasilan tinggi untuk secara rapi memotong batas penghasilan untuk kontribusi Roth IRA.

Strategi lain yang mungkin dibalik pada titik tertentu adalah pembayaran distribusi seumur hidup untuk penerima Roth IRA. Mereka yang mewarisi Roth IRA saat ini memiliki pilihan untuk meregangkan pembayaran dari akun ini selama masa pakainya, yang memungkinkan setidaknya sebagian dari uang di akun tersebut tumbuh selama beberapa dekade sebelum ditarik.

Ada kemungkinan bagus bahwa satu atau lebih dari keuntungan ini akan dicabut oleh Kongres pada suatu saat karena hal tersebut tampaknya melemahkan semangat dan tujuan peraturan rencana pensiun lainnya dengan cara lain. Pemerintahan Obama mengusulkan untuk menghapus beberapa strategi ini, seperti peregangan Roth IRA, dan kemungkinannya cukup tinggi sehingga setidaknya satu dari tindakan ini akan hilang. Menantikan untuk melihat apa yang akan dilakukan oleh Administrasi Trump mengenai Roth IRA.

Garis Bawah

Meskipun satu atau lebih manfaat tambahan yang saat ini dinikmati oleh Roth saat ini dapat dieliminasi dalam undang-undang yang tertunda, kemungkinan Roth IRA sendiri akan terpengaruh secara material dengan cara apapun. Proyeksi pendapatan yang telah dijalankan oleh Kongres menunjukkan bahwa ini tidak akan menjadi langkah yang sangat menguntungkan, dan sentimen pemilih kemungkinan akan menghalangi tindakan yang akan dilakukan oleh politisi di wilayah ini. Untuk informasi lebih lanjut tentang Roth IRA dan bagaimana cara kerjanya, unduh Publikasi 575 dan 590 dari situs IRS di www. irs gov.