Dengan akhir tahun, banyak orang mencari sumbangan amal untuk amal dan organisasi yang mereka dukung. Ini adalah hal yang hebat untuk dilakukan dan organisasi-organisasi ini melakukan pekerjaan hebat dan memenuhi kebutuhan masyarakat kita. Bagi klien-klien yang dengan senang hati cenderung memberi sedekah selama masa hidup mereka dan setelah kematian mereka bisa menjadi alat perencanaan keuangan yang hebat. Berikut adalah beberapa pemikiran dan beberapa dasar bagi investor dan penasihat keuangan mereka.

Dasar-dasar

Menurut Internal Revenue Service (IRS): "Anda dapat mengurangi kontribusi amal yang dibuat untuk, atau untuk penggunaan, salah satu dari organisasi berikut yang memenuhi syarat di bawah bagian 170 (c) dari Internal Revenue Code: "Mereka masuk ke dalam daftar delapan kategori organisasi berkualitas. Ada juga tempat di situs mereka untuk memeriksa apakah organisasi tertentu memenuhi syarat. (Untuk lebih lanjut, lihat: Tip tentang Sumbangan Amal: Batasan dan Pajak. )

IRS melanjutkan dengan mengatakan bahwa kontribusi harus dibuat pada tahun kalender yang sama untuk dapat dianggap dapat dikurangkan selama tahun tersebut. Selain uang tunai, pemberian properti dapat dilakukan dengan jumlah yang memenuhi syarat untuk dikurangkan menjadi nilai wajar pasar aset. Ada juga batasan jumlah yang bisa Anda deduksi pada tahun tertentu. Ini akan sedikit berbeda dengan tipe organisasi yang menerima donasi.

Sumbangan yang melebihi $ 250 memerlukan tanda terima, bukan hanya cek yang dibatalkan. Kegagalan untuk mendapatkan dokumentasi yang tepat dapat mengakibatkan pengurangan ditolak oleh IRS dan hukuman 20% untuk boot.

Apa yang Harus Dikatakan

Menurut Laporan Pemberian Amal Fidelity 2015, mayoritas hadiah untuk amal di Amerika Serikat dilakukan melalui uang tunai atau kartu kredit. Mereka melanjutkan dengan mengutip bahwa ini adalah salah satu cara paling strategis untuk diberikan kepada badan amal. Mereka menunjukkan bahwa lebih dari separuh aset berkontribusi terhadap dana yang disarankan oleh donor dan memberi akun adalah aset non-kas termasuk sekuritas yang diperdagangkan secara publik (46%) dan efek yang tidak diperdagangkan (9%). (Berikan lebih banyak, lihat: Memotong Tagihan Pajak Anda Dengan Dana yang Disarankan Donor. ) Menyumbangkan Efek yang Dihargai

Memberikan sumbangan dengan menggunakan efek berharga seperti saham reksa dana, dana yang diperdagangkan di bursa efek (ETFs ), saham individual, dana tertutup dan lainnya merupakan cara terbaik untuk melakukan yang baik sambil melakukan perencanaan keuangan yang efisien. Misalkan Anda membeli saham di ABC Company seharga $ 50 per saham. Sekarang bernilai $ 100 per saham dan Anda telah menahannya lebih dari satu tahun. Anda bisa menjual sebagian atau seluruh saham dan menulis cek ke badan amal pilihan Anda. Anda akan berutang pajak capital gain atas penjualan. Sumbangan tunai dapat dikurangkan dan mungkin atau mungkin tidak sepenuhnya mengimbangi pajak capital gain yang akan jatuh tempo.

Cara yang lebih baik untuk memberikan donasi adalah dengan hanya menyumbangkan saham Perusahaan ABC secara langsung ke badan amal tersebut. Banyak badan amal berada dalam posisi untuk menerima hadiah berupa saham dan jenis efek yang diperdagangkan lainnya. Demikian juga, kebanyakan kustodian utama dapat membantu memfasilitasi transfer ini. Pastikan bahwa Anda telah memegang keamanan setidaknya satu tahun dan satu hari jika tidak, Anda hanya akan dapat mengurangi biaya yang Anda bayarkan untuk keamanan dan bukan dengan harga apresiasi. (99)> Amal Amal yang tersisa

Kepercayaan sisa amal (CRT) adalah kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan yang dapat menghasilkan arus pendapatan bagi donor. atau penerima manfaat mereka dengan sisa aset yang disumbangkan pergi ke organisasi nirlaba yang ditunjuk. Dalam kasus klien kami membentuk CRT untuk memungkinkan sumbangan beberapa saham dan reksa dana yang sangat dihargai. Klien menerima pengurangan pajak penghasilan langsung untuk nilai aset yang disumbangkan dan menerima aliran pendapatan selama sisa hidupnya. Setelah kematian klien, sisa nilai kepercayaan akan diberikan ke beberapa badan amal yang ditunjuk oleh klien. (999) Diantara kelebihan CRT adalah: Pengurangan pajak penghasilan langsung berdasarkan nilai dari hadiah amal tersebut. CRT dibebaskan dari pajak atas keuntungan investasi sehingga ini memberi kesempatan untuk menjual posisi yang sangat dihargai dan mungkin terkonsentrasi tanpa konsekuensi pajak penghasilan.

Dapat menghilangkan pajak keuntungan modal untuk aset yang terapresiasi jangka panjang.

Banyak jenis aset dapat digunakan untuk mendanai CRT. CRT dapat membuang pendapatan seumur hidup atau jangka waktu yang ditetapkan sampai 20 tahun kepada donor atau penerima manfaat yang ditunjuk. Hal ini membuat CRT menjadi alat perencanaan pensiun yang sangat baik bagi mereka yang cenderung memiliki keinginan dan juga sebagai kendaraan perencanaan perkebunan untuk memberikan sumbangan amal yang diinginkan atas kematian donor. Ada beberapa biaya untuk membentuk CRT seperti penciptaan kepercayaan.

Anuitas Hadiah Amal

• Hadiah anuitas amal memerlukan sumbangan ke organisasi nirlaba dan sebagai gantinya mereka memberi Anda aliran anuitas untuk kehidupan atau periode tertentu. Pendonor memberikan aset seperti uang tunai, sekuritas atau aset lainnya ke institusi tersebut.
• Donor menerima pengurangan pajak penghasilan parsial langsung untuk nilai aset yang disumbangkan. Jumlah deduksi akan bervariasi berdasarkan aliran pendapatan yang akan diberikan dan usia donor.
• Mereka menerima aliran penghasilan seumur hidup.
• Pajak capital gain dikurangi untuk jangka panjang untuk menghargai sekuritas.
• Banyak jenis aset dapat disumbangkan.
• Sebagian aliran pendapatan akan dikenakan pajak, sekali lagi ini akan bervariasi berdasarkan usia donor dan rincian aliran pendapatan yang akan diberikan.

Hadiah anuitas amal adalah kombinasi yang sangat baik dari kendaraan amal dan alat untuk menghasilkan pendapatan seumur hidup bagi Anda saat pensiun.Anuitas adalah kewajiban hukum dari badan amal dan mereka wajib membayarnya. Sejumlah universitas menawarkan anuitas hadiah ini dan menginvestasikan uangnya sebagai bagian dari endowmen mereka. Sementara persentase yang tinggi dari pengaturan ini adalah antara alumni sekolah, beberapa universitas membayar tingkat persaingan sedemikian rupa sehingga mereka menghitung sejumlah non-alumni di antara para donor untuk program anuitas pemberian amal mereka. Anda ingin memastikan institusi itu sehat dan memeriksa tingkat yang ditawarkan untuk memastikannya kompetitif. (

Lebih jauh lagi, lihat: Perbedaan Antara Yayasan Swasta dan Amal Publik

• .
• Intinya
• Penasihat keuangan dapat membantu klien mereka yang cenderung cenderung untuk memenuhi keinginan amal mereka dengan berbagai cara yang juga membuat pengertian keuangan, pajak dan real estat yang solid. Kendaraan yang dibahas di atas hanya beberapa dari sekian banyak yang tersedia dan memilih yang benar akan tergantung pada situasi klien dan keinginan mereka di bidang ini. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat:
• Pemberian Amal: Cara Membantu Klien Lebih Banyak
• .)