Dengan menggunakan rencana kompensasi tangguhan yang tidak memenuhi syarat (NQDC) dan rencana 401 (k), karyawan dapat memilih untuk menunda beberapa pendapatan yang telah mereka dapatkan dan menerimanya di masa depan. Berdasarkan kedua jenis rencana tersebut, penangguhan memberikan penghasilan untuk tahun-tahun pensiun. Selain itu, kompensasi yang ditangguhkan tidak dikenakan pajak bila diterima tetapi bila diterima di masa depan, mungkin pada tingkat yang lebih rendah jika penghasilan Anda lebih kecil di tahun-tahun berikutnya. Namun, rencana NQDC berbeda dalam beberapa cara dari 401 (k) s, yang merupakan jenis rencana pensiun yang berkualitas.

Jumlah kontribusi

NQDC Tidak ada batasan jumlah upah, bonus, komisi dan kompensasi lainnya yang dapat ditangguhkan berdasarkan rencana NQDC. Jumlah penangguhan terserah kepada karyawan.

401 (k) Sebaliknya, undang-undang perpajakan menetapkan batas penangguhan tahunan untuk 401 (k) s. Misalnya, pada tahun 2015, penangguhan elektif maksimum sampai 401 (k) adalah $ 18.000 (atau $ 24.000 untuk mereka yang berusia minimal 50 tahun pada akhir tahun).

Tingkat pengembalian pada deferral

NQDC Kompensasi yang ditangguhkan dengan rencana NQDC mendapatkan jumlah bunga yang dianggap perlu. (Karena penangguhan tersebut hanyalah sebuah entri pembukuan, tidak ada pemisahan sebenarnya dari kompensasi yang ditangguhkan atau bunga aktual yang dibayarkan atas jumlah ini.) Tingkat bunga yang dianggap ini ditentukan oleh rencana tersebut; karyawan yang setuju dengan penangguhan menerima tingkat bunga ini.

401 (k) Di bawah 401 (k), karyawan tersebut mengambil dari menu opsi investasi. Tingkat pengembalian tergantung pada pilihan yang dipilih dan kinerja investasi mereka. Pada akhirnya, hasil dari hasil investasi yang berfluktuasi dari waktu ke waktu mungkin lebih baik atau lebih buruk daripada tingkat bunga tetap yang dibayarkan pada jumlah yang ditangguhkan berdasarkan rencana NQDC. (Lihat juga: Cara Menghasilkan Uang Maksimum di 401 (k) .

Mengambil penarikan

NQDC Distribusi dari rencana NQDC hanya dapat dibayarkan pada saat terjadinya memicu acara Hanya ada enam kejadian yang diijinkan:

1. Tanggal tetap
2. Pemisahan dari layanan (misalnya, pensiun)
3. Perubahan dalam kepemilikan atau kontrol perusahaan
4. Cacat
5. Kematian
6. Sebuah tak terduga darurat

Mengambil distribusi sebelum peristiwa pemicu akan menghasilkan pajak langsung untuk semua jumlah yang ditangguhkan dan juga denda 20% ditambah bunga.

401 (k) Berdasarkan rencana 401 (k), mengambil distribusi sebelum usia 59 ½ dapat mengakibatkan hukuman 10% dari jumlah yang ditarik (bukan seluruh jumlah yang ditangguhkan). Ada banyak pengecualian atas hukuman ini, termasuk kecacatan, pembayaran uang sekolah untuk karyawan, pasangan atau ketergantungan, biaya pengobatan dan pembelian rumah pertama (sampai $ 10.000). Terlebih lagi, alih-alih mengambil distribusi, seorang karyawan dapat meminjam dari akunnya sampai menetapkan batasan yang ditetapkan oleh undang-undang pajak.(99)> Dana dalam 401 (k) dapat digulirkan ke IRA untuk memberi fleksibilitas kepada karyawan lebih banyak tentang distribusi dan pilihan investasi (Tidak ada opsi rollover untuk rencana kompensasi tangguhan yang tidak memenuhi syarat.) Resiko kehilangan [ NQDC

Rencana kompensasi tangguhan yang tidak memenuhi syarat hanyalah sebuah janji tanpa jaminan oleh majikan untuk membayar kompensasi (ditambah tarif bunga) di masa depan. Jika perusahaan berjalan di bawah, karyawan tersebut adalah kreditor tanpa jaminan lainnya yang kemungkinan tidak akan dapat memulihkan hutangnya.

401 (k)

Rencana pensiun ini adalah kepercayaan terpisah dan terpisah dari perusahaan. Meskipun tidak ada perlindungan untuk keputusan investasi yang buruk, dana dilindungi oleh FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation), SIPC (Securities Investor Protection Corporation) dan cakupan SIPC berlebih. Misalnya, jika rekening karyawan dipegang di reksadana, solvabilitas majikan tidak berdampak pada keamanan dana tersebut. Garis Dasar

Rencana ini tidak saling eksklusif. Mereka yang memiliki penghasilan besar dapat memilih untuk membuat penangguhan gaji menjadi 401 (k) dan menunda kompensasi tambahan berdasarkan rencana NQDC. Mereka yang memiliki dana terbatas untuk penangguhan biasanya disarankan untuk memilih opsi 401 (k) karena keamanan, akses yang lebih besar terhadap dana dan faktor lain yang dibahas di atas. Untuk informasi lebih lanjut, lihat

Bagaimana Rencana Kompensasi Tangguhan Tanpa Kualifikasi Bekerja dan Dasar-dasar Rencana Pensiun 401 (k).