Berbagi Video // www. investopedia com / terms / p / program pensiun. asp

Apa itu 'Rencana Pensiun'

Rencana pensiun adalah rencana pensiun yang mengharuskan pemberi kerja memberikan kontribusi ke dalam kumpulan dana yang disisihkan untuk keuntungan masa depan pekerja. Kolam dana diinvestasikan atas nama karyawan, dan pendapatan atas investasi menghasilkan pendapatan bagi pekerja pada saat pensiun.

Selain kontribusi yang dibutuhkan oleh pengusaha, beberapa program pensiun memiliki komponen investasi sukarela. Program pensiun dapat memungkinkan seorang pekerja menyumbangkan sebagian dari penghasilannya saat ini dari upah ke dalam rencana investasi untuk membantu mendanai pensiun. Majikan mungkin juga mencocokkan sebagian dari iuran tahunan pekerja, sampai persentase tertentu atau jumlah dolar.

BREAKING DOWN 'Rencana Pensiun'

Ada dua jenis program pensiun utama.

Dalam rencana manfaat pasti, pemberi kerja menjamin bahwa karyawan tersebut memperoleh manfaat pasti pada saat pensiun, terlepas dari kinerja kolam investasi yang mendasarinya. Majikan bertanggung jawab atas aliran pembayaran pensiun tertentu kepada pensiunan (jumlah dolar ditentukan oleh formula, biasanya berdasarkan penghasilan dan masa kerja), dan jika aset dalam program pensiun tidak mencukupi untuk membayar imbalan, perusahaan bertanggung jawab atas sisa pembayaran. Rencana pensiun yang disponsori oleh majikan Amerika berasal dari tahun 1870-an, dan pada puncaknya, pada tahun 1980an, mereka mencakup hampir setengah dari semua pekerja sektor swasta. Sekitar 90% pegawai publik, dan sekitar 10% pegawai swasta, di U. S tercakup dalam rencana manfaat pasti hari ini.

Dalam rencana kontribusi pasti, pemberi kerja membuat kontribusi rencana khusus untuk pekerja tersebut, biasanya sesuai dengan tingkat perbedaan kontribusi yang dibuat oleh karyawan. Manfaat akhir yang diterima oleh karyawan tergantung pada kinerja investasi rencana: Kewajiban perusahaan untuk membayar keuntungan tertentu akan berakhir bila kontribusi tersebut dibuat. Karena ini jauh lebih murah daripada pensiun tradisional, ketika perusahaan mengincar dana apa pun yang tidak dapat dihasilkannya, semakin banyak perusahaan swasta beralih ke jenis rencana ini dan mengakhiri rencana manfaat pasti. Rencana kontribusi pasti yang paling terkenal adalah 401 (k), dan setara untuk pekerja non-profit ', 403 (b).

Secara umum, "program pensiun" sering kali berarti rencana manfaat pasti yang lebih tradisional, dengan pembayaran yang ditetapkan, didanai dan dikendalikan sepenuhnya oleh pemberi kerja.

Beberapa perusahaan menawarkan kedua jenis rencana tersebut. Mereka bahkan mengizinkan karyawan untuk menggulung lebih dari 401 (k) saldo ke dalam rencana manfaat pasti mereka.

Ada variasi lain, rencana pensiun bayar-as-you-go. Disusun oleh pemberi kerja, ini cenderung didanai sepenuhnya oleh karyawan, yang dapat memilih potongan gaji atau iuran lump sum (yang umumnya tidak diizinkan dalam rencana 401 (k)).Jika tidak, mereka juga memiliki 401 (k) rencana, kecuali bahwa mereka biasanya tidak menawarkan kecocokan perusahaan.

Anjak Piutang di ERISA

Undang-Undang Pengamanan Pendapatan Karyawan tahun 1974 (ERISA) adalah undang-undang Federal yang dirancang untuk melindungi aset pensiun investor, dan undang-undang tersebut secara khusus memberikan panduan bahwa rencana pensiun harus diambil oleh fidusia untuk melindungi aset pegawai sektor swasta.

Perusahaan yang menyediakan rencana pensiun disebut sebagai sponsor rencana (fidusia), dan ERISA mewajibkan setiap perusahaan untuk memberikan informasi rencana tingkat tertentu kepada karyawan yang memenuhi syarat. Rencana sponsor memberikan rincian tentang pilihan investasi dan jumlah dolar kontribusi pekerja yang dicocokkan oleh perusahaan, jika berlaku. Karyawan juga perlu memahami vesting, yang mengacu pada jumlah dolar dari aset pensiun yang dimiliki oleh pekerja; vesting didasarkan pada jumlah tahun pelayanan dan faktor lainnya.

Rompi

Pendaftaran dalam rencana manfaat pasti biasanya otomatis dalam satu tahun kerja, walaupun vesting dapat dilakukan segera atau tersebar selama tujuh tahun. Manfaat terbatas diberikan, dan membiarkan perusahaan sebelum pensiun dapat mengakibatkan kehilangan sebagian atau seluruh manfaat pensiun karyawan.

Dengan rencana kontribusi pasti, kontribusi individual Anda 100% diberikan segera setelah mereka mencapai akun Anda. Tetapi jika atasan Anda sesuai dengan kontribusi tersebut atau memberi Anda saham perusahaan sebagai bagian dari paket manfaat Anda, mungkin akan mengatur jadwal di mana persentase tertentu diserahkan kepada Anda setiap tahun sampai Anda "sepenuhnya dipekerjakan". Hanya karena iuran pensiun sepenuhnya tidak berarti Anda diperbolehkan melakukan penarikan.

Apakah Rencana Pensiun Kena Pajak?

Sebagian besar program pensiun yang disponsori perusahaan memenuhi syarat, artinya mereka memenuhi Internal Revenue Code dan Undang-Undang Keamanan Penghasilan Karyawan tahun 1974 (ERISA). Itu memberi mereka status menguntungkan pajak mereka. Pengusaha mendapatkan keringanan pajak atas kontribusi yang mereka berikan pada rencana karyawan mereka. Begitu juga dengan para karyawan: Kontribusi yang mereka berikan pada rencana tersebut "di luar" gaji mereka - yaitu, diambil dari pendapatan bruto mereka. Itu secara efektif mengurangi pendapatan kena pajak mereka, dan, pada gilirannya, jumlah yang harus dibayarkan IRS tersebut akan dilakukan pada tanggal 15 April. Dana ditempatkan di akun pensiun kemudian tumbuh dengan tingkat pajak yang ditangguhkan, yang berarti tidak ada pajak yang harus dibayar selama mereka berada di Akun. Kedua jenis rencana tersebut memungkinkan pekerja untuk menunda pajak atas penghasilan rencana pensiun sampai penarikan dimulai, dan perlakuan pajak ini memungkinkan karyawan tersebut untuk menginvestasikan kembali pendapatan dividen, pendapatan bunga dan keuntungan modal, yang menghasilkan tingkat pengembalian yang jauh lebih tinggi sebelum pensiun.

Setelah pensiun, saat Anda mulai menerima dana dari program pensiun yang memenuhi syarat, Anda mungkin harus membayar pajak penghasilan federal dan negara bagian.

Jika Anda tidak memiliki investasi dalam rencananya karena Anda belum memberikan kontribusi atau dianggap tidak memberikan kontribusi apapun, atasan Anda tidak menahan iuran dari gaji Anda atau Anda telah menerima semua kontribusi Anda (investasi dalam kontrak) pajak bebas di tahun-tahun sebelumnya, pensiun Anda sepenuhnya kena pajak.

Jika Anda menyumbangkan uang setelah pajak dibayar, pensiun atau anuitas Anda hanya sebagian kena pajak. Anda tidak berhutang pajak atas pembayaran yang Anda lakukan yang mewakili pengembalian jumlah setelah pajak yang Anda masukkan ke dalam rencana. Jaminan pensiun berkualifikasi sebagian dikenakan pajak dengan Metode Sederhana.

Dapatkah Perusahaan Mengubah Rencana Pensiun mereka? Beberapa perusahaan mempertahankan rencana manfaat pasti tradisional mereka, namun membekukan keuntungan mereka, yang berarti bahwa setelah suatu titik tertentu, pekerja tidak akan lagi memperoleh pembayaran lebih besar, tidak peduli berapa lama mereka bekerja untuk perusahaan atau seberapa besar gaji mereka tumbuh. .

Ketika penyedia program pensiun memutuskan untuk menerapkan atau memodifikasi rencana tersebut, karyawan yang tercakup hampir selalu menerima kredit untuk setiap pekerjaan kualifikasi yang dilakukan sebelum perubahan tersebut. Sejauh mana pekerjaan masa lalu tercakup bervariasi dari rencana ke rencana. Bila diterapkan dengan cara ini, penyedia rencana harus menanggung biaya ini secara retroaktif untuk setiap karyawan dengan cara yang adil dan setara selama tahun-tahun layanannya yang tersisa.

Apa itu Dana Pensiun?

Bila rencana manfaat pasti terdiri dari kontribusi gabungan dari pengusaha, serikat pekerja atau organisasi lainnya, biasanya disebut sebagai dana pensiun. Dijalankan oleh perantara keuangan dan dikelola oleh manajer dana profesional atas nama perusahaan dan karyawannya, dana pensiun mengendalikan jumlah modal yang relatif besar dan merupakan investor institusional terbesar di banyak negara; tindakan mereka dapat mendominasi pasar saham di mana mereka diinvestasikan. Dana pensiun biasanya dikecualikan dari pajak capital gain. Penghasilan pada portofolio investasi mereka adalah pajak tangguhan atau bebas pajak.

Keuntungan dan Kerugian Dana Pensiun

Dana pensiun memberikan manfaat tetap dan preset bagi karyawan pada saat pensiun, membantu pekerja merencanakan pengeluaran masa depan mereka. Majikan memberikan kontribusi paling besar dan tidak dapat secara retroaktif mengurangi dana pensiun. Sumbangan karyawan sukarela juga diperbolehkan. Karena manfaat tidak bergantung pada pengembalian aset, tunjangan tetap stabil dalam iklim ekonomi yang terus berubah. Bisnis dapat menyumbangkan lebih banyak uang ke dana pensiun dan mengurangi lebih banyak dari pajak mereka dibandingkan dengan rencana kontribusi pasti. Dana pensiun membantu mensubsidi pensiun dini untuk mempromosikan strategi bisnis yang spesifik. Namun, rencana pensiun lebih kompleks dan mahal untuk ditetapkan dan dipelihara daripada rencana pensiun lainnya. Karyawan tidak memiliki kendali atas keputusan investasi. Sebagai tambahan, pajak cukai berlaku jika persyaratan kontribusi minimum tidak terpenuhi atau jika kelebihan kontribusi dibuat sesuai rencana.

Pembayaran karyawan tergantung pada gajinya dan lamanya bekerja dengan perusahaan. Tidak ada pinjaman atau penarikan awal yang tersedia dari dana pensiun. Distribusi in-service tidak diperbolehkan masuk ke peserta sebelum usia 62. Mengambil pensiun dini umumnya menghasilkan pembayaran bulanan yang lebih kecil.

Anuitas Bulanan atau Lump Sum: Mana yang Lebih Baik?

Dengan rencana manfaat pasti, Anda biasanya memiliki dua pilihan dalam hal distribusi: pembayaran berkala (biasanya bulanan) untuk sisa hidup Anda atau distribusi sekaligus.Beberapa rencana memungkinkan Anda melakukan keduanya, i. e. , ambil sebagian uangnya secara sekaligus, dan gunakan sisanya untuk menghasilkan pembayaran berkala. Bagaimanapun, mungkin akan ada tenggat waktu yang harus Anda putuskan, dan keputusan Anda akan menjadi keputusan akhir.

Ada beberapa hal yang perlu dipertimbangkan saat memilih antara anuitas bulanan dan sekaligus.

Anuitas

• Pembayaran anuitas bulanan biasanya ditawarkan sebagai anuitas kehidupan tunggal untuk Anda seumur hidup Anda - atau sebagai anuitas bersama dan selamat untuk Anda dan pasangan Anda. Yang terakhir ini membayar jumlah yang lebih rendah setiap bulan (biasanya 10% lebih sedikit), namun pembayarannya terus berlanjut setelah kematian Anda, sampai pasangan yang masih hidup tersebut meninggal dunia. Beberapa orang memutuskan untuk mengambil anuitas kehidupan tunggal, memilih untuk membeli seluruh kehidupan atau jenis polis asuransi jiwa lainnya untuk memberi penghasilan bagi pasangan yang masih hidup. Saat karyawan meninggal, uang pensiun berhenti; Namun, pasangan tersebut kemudian menerima pembayaran manfaat kematian yang besar (bebas pajak) yang bisa diinvestasikan dan digunakan untuk menggantikan pembayaran pensiun kena pajak yang telah berhenti. Strategi ini, yang diikuti dengan maksimisasi maksimal nama yang mewah, mungkin bukan ide yang buruk jika biaya asuransi kurang dari selisih antara biaya hidup dan persalinan dan survivora. Dalam banyak kasus, bagaimanapun, biaya jauh melebihi manfaatnya.

Dapatkah dana pensiun Anda kehabisan uang? Secara teoritis, iya. Tetapi jika dana pensiun Anda tidak memiliki cukup uang untuk membayar hutang kepada Anda, Benefit Offering Benefit Corporation (PBGC) dapat membayar sebagian anuitas bulanan Anda, sampai batas yang ditentukan secara hukum. Untuk tahun 2016, manfaat maksimum PBGC tahunan untuk pensiunan berusia 65 tahun adalah $ 60, 136. Tentu saja, pembayaran PBGC mungkin tidak sebanyak yang Anda terima dari program pensiun asli Anda.

Anuitas biasanya membayar dengan tarif tetap. Mereka mungkin atau mungkin tidak termasuk perlindungan inflasi. Jika tidak, jumlah yang Anda dapatkan ditetapkan dari masa pensiun. Hal ini dapat mengurangi nilai sebenarnya dari pembayaran Anda setiap tahun, tergantung pada bagaimana biaya hidup berjalan. Dan karena jarang turun, banyak pensiunan memilih untuk mengambil uang mereka secara sekaligus.

Lump Sum.

• Jika Anda mengambil dana sekaligus, Anda menghindari masalah potensial (jika tidak mungkin) dari rencana pensiun Anda akan bangkrut, atau kehilangan sebagian atau seluruh pensiun Anda jika perusahaan mengajukan kebangkrutan. Plus, Anda bisa menginvestasikan uangnya, menjaganya tetap bekerja untuk Anda - dan mungkin juga mendapatkan tingkat bunga yang lebih baik. Jika ada uang yang tersisa saat Anda meninggal, Anda bisa melewatinya sebagai bagian dari warisan Anda. Pada sisi negatifnya: Tidak ada pendapatan seumur hidup yang terjamin, seperti anuitas. Terserah Anda untuk menghasilkan uang terakhir. Dan, kecuali jika Anda memasukkan uang logam itu ke rekening IRA atau rekening yang terlindung pajak lainnya, jumlah keseluruhan akan segera dikenai pajak dan dapat mendorong Anda ke dalam kelompok kurung pajak yang lebih tinggi.

Jika rencana manfaat pasti Anda ada pada pemberi kerja sektor publik, maka distribusi lump sum Anda mungkin sama dengan kontribusi Anda. Dengan pemberi kerja sektor swasta, jumlah keseluruhannya biasanya adalah nilai sekarang dari anuitas (atau lebih tepatnya, jumlah pembayaran anuitas seumur hidup yang Anda harapkan yang didiskontokan ke dolar hari ini)

. Tentu saja, Anda selalu dapat menggunakan distribusi sekaligus untuk membeli anuitas langsung sendiri, yang bisa memberi arus pendapatan bulanan, termasuk perlindungan inflasi. Sebagai pembeli individual, bagaimanapun, arus pendapatan Anda mungkin tidak akan sebesar sebesar anuitas dari dana pensiun asli Anda. Yang menghasilkan lebih banyak uang?

Dengan hanya beberapa asumsi, dan sejumlah kecil matematika, Anda dapat menentukan pilihan mana yang menghasilkan pembayaran tunai terbesar.

Anda tahu nilai sekarang dari pembayaran sekaligus, tentu saja. Tetapi untuk mengetahui mana yang masuk akal finansial, Anda perlu memperkirakan nilai sekarang dari pembayaran anuitas. Untuk mengetahui diskon atau tingkat bunga yang diharapkan di masa mendatang untuk pembayaran anuitas, pikirkan bagaimana Anda bisa menginvestasikan pembayaran sekaligus dan kemudian gunakan suku bunga tersebut untuk mengurangi pembayaran anuitas. Pendekatan yang masuk akal untuk memilih 'tingkat diskonto' adalah mengasumsikan bahwa penerima lumsum menginvestasikan pembayarannya dalam portofolio investasi diversifikasi investasi ekuitas 60% dan investasi obligasi 40%. Dengan menggunakan rata-rata historis sebesar 9% untuk saham dan 5% untuk obligasi, tingkat diskonto akan menjadi 7. 40%.

Bayangkan bahwa Sarah ditawari $ 80.000 hari ini atau $ 10.000 per tahun untuk 10 tahun ke depan. Di permukaan, pilihannya tampak jelas: $ 80.000 versus $ 100.000 ($ 10, 000 x 10 tahun): Ambil anuitas.

Tetapi pilihannya dipengaruhi oleh tingkat pengembalian yang diharapkan (atau tingkat diskonto) yang diharapkan Sarah dapatkan pada $ 80.000 selama 10 tahun ke depan. Dengan menggunakan tingkat diskonto 7. 40%, yang dihitung di atas, pembayaran anuitas bernilai $ 68, 955. 33 jika didiskontokan kembali sampai sekarang, sedangkan pembayaran lump-sum hari ini adalah $ 80.000. Karena $ 80.000 lebih besar dari $ 68 , 955. 33, Sarah akan menerima pembayaran sekaligus.

Faktor Penentu Lainnya

Ada faktor dasar lain yang hampir selalu harus dipertimbangkan dalam analisis maksimalisasi pensiun. Variabel ini meliputi:

Usia Anda.

• Seseorang yang menerima lump sum pada usia 50 tahun jelas lebih berisiko daripada orang yang menerima tawaran serupa pada usia 67. Klien yang lebih muda menghadapi tingkat ketidakpastian yang lebih tinggi daripada yang lebih tua, baik secara finansial maupun dengan cara lain. Kesehatan Anda saat ini dan umur panjang yang diproyeksikan

• . Jika riwayat keluarga Anda menunjukkan pola pendahulu yang meninggal karena sebab alami pada usia akhir 60an atau awal 70an, maka pembayaran lump-sum mungkin adalah cara untuk pergi. Sebaliknya, seseorang yang diproyeksikan hidup hingga usia 90 akan cukup sering keluar dengan mengambil uang pensiun. Ingat bahwa sebagian besar pembayaran sekaligus dihitung berdasarkan harapan hidup yang dipetakan, sehingga mereka yang hidup melewati masa proyeksi mereka, setidaknya secara matematis, cenderung mengalahkan pembayaran sekaligus. Anda mungkin juga mempertimbangkan apakah manfaat asuransi kesehatan terkait dengan pembayaran pensiun dengan cara apa pun. Situasi keuangan Anda saat ini.

• Jika Anda mengalami kesulitan finansial, maka pembayaran selisih mungkin diperlukan. Braket pajak Anda juga bisa menjadi pertimbangan penting; Jika Anda termasuk salah satu kurung pajak marjinal teratas, maka tagihan dari Paman Sam dengan pembayaran lumpuh bisa menjadi pembunuh.Dan jika Anda dibebani dengan sejumlah besar kewajiban dengan bunga tinggi, mungkin lebih bijaksana untuk mengambil jumlah sekaligus untuk melunasi seluruh hutang Anda daripada terus membayar bunga atas semua hipotek, pinjaman mobil, kartu kredit, pinjaman mahasiswa dan kewajiban konsumen lainnya untuk tahun-tahun mendatang. Pembayaran selisih juga bisa menjadi ide bagus bagi mereka yang berniat untuk terus bekerja di perusahaan lain dan dapat memasukkan jumlah ini ke dalam rencana baru mereka, atau bagi mereka yang telah menunda Jaminan Sosial mereka sampai usia lanjut dan dapat menghitung yang lebih tinggi. Tingkat pendapatan terjamin dari itu. Hasil pengembalian portofolio klien yang diproyeksikan dari investasi lump-sum.

• Jika Anda merasa yakin bahwa portofolio Anda akan dapat menghasilkan hasil investasi yang akan mendekati jumlah total yang dapat diterima dari pensiun, maka jumlah sekaligus mungkin adalah cara untuk pergi. Tentu saja, Anda perlu menggunakan faktor pembayaran yang masuk akal di sini, seperti 3%, dan jangan lupa memperhitungkan risiko penarikan dalam penghitungan Anda. Kondisi pasar saat ini dan tingkat suku bunga juga akan jelas berperan, dan portofolio yang digunakan harus berada dalam parameter toleransi risiko, horizon waktu dan tujuan investasi spesifik Anda. Keselamatan.

• Jika Anda memiliki toleransi risiko rendah, lebih memilih disiplin pendapatan annuitized, atau merasa tidak nyaman mengelola sejumlah besar uang, maka pembayaran anuitas mungkin adalah pilihan yang lebih baik karena ini adalah taruhan yang lebih aman. Dalam kasus rencana perusahaan bangkrut, bersamaan dengan perlindungan PBGC, dana reasuransi negara sering masuk untuk mengganti kerugian semua pelanggan dari satu operator yang bangkrut sampai dua atau tiga ratus ribu dolar. Biaya asuransi jiwa.

• Jika Anda berada dalam kesehatan yang relatif baik, maka pembelian polis asuransi jiwa universal yang diindeks secara kompetitif dapat secara efektif mengimbangi hilangnya pendapatan pensiun di masa depan dan masih menyisakan sejumlah besar untuk digunakan untuk hal-hal lain. Jenis kebijakan ini juga dapat membawa pengendali manfaat yang dipercepat yang dapat membantu menutupi biaya penyakit kritis, terminal atau kronis atau perawatan di rumah. Namun, jika Anda secara medis tidak dapat diasuransikan, maka pensiun mungkin merupakan rute yang lebih aman. Perlindungan Inflasi.

• Opsi pembayaran pensiun yang memberikan kenaikan biaya hidup setiap tahunnya bernilai jauh lebih banyak daripada yang tidak. Daya beli dari pensiun tanpa fitur ini akan terus berkurang seiring berjalannya waktu, jadi mereka yang memilih jalan ini harus siap untuk menurunkan standar kehidupan mereka di masa depan atau menambah penghasilan mereka dari sumber lain. pertimbangan perencanaan Perumahan.

• Jika Anda ingin meninggalkan warisan untuk anak-anak atau ahli waris lainnya, maka anuitas keluar. Pembayaran dari rencana ini selalu berhenti pada saat kematian baik pensiunan maupun pasangan, jika pilihan manfaat pasangan dipilih. Jika pembayaran pensiun jelas merupakan pilihan yang lebih baik, maka sebagian dari pendapatan tersebut harus dialihkan ke dalam polis asuransi jiwa, atau memberikan kepercayaan kepada perusahaan. Rencana pensiun dan rencana kontribusi pasti

Dengan rencana kontribusi pasti, Anda memiliki beberapa pilihan ketika tiba saatnya untuk menutup pintu kantor itu.

Tinggalkan masuk

• Anda bisa meninggalkan rencananya secara utuh dan uang Anda di tempat itu. Anda mungkin sebenarnya menemukan perusahaan yang mendorong Anda untuk melakukannya. Jika demikian, aset Anda akan terus bertambah ditangguhkan pajak sampai Anda mengeluarkannya. Berdasarkan peraturan distribusi minimum yang diinginkan oleh IRS, Anda harus mulai menarik diri saat mencapai usia 70 tahun. Mungkin ada pengecualian, bagaimanapun, jika Anda masih dipekerjakan oleh perusahaan dalam beberapa kapasitas. Angsuran.
• Jika rencana Anda mengizinkannya, Anda dapat menciptakan aliran pendapatan, menggunakan pembayaran angsuran atau anuitas pendapatan - semacam pengaturan gaji-untuk-diri selama sisa masa pensiun Anda. Jika Anda mengalami annuitize, ingatlah bahwa biaya yang dikeluarkan bisa lebih tinggi daripada dengan IRA. Roll Over.
• Anda dapat menggulung 401 (k) dana Anda ke IRA tradisional, di mana aset Anda akan terus bertambah sebagai penangguhan pajak. Salah satu keuntungan dari melakukan ini adalah bahwa Anda mungkin akan memiliki lebih banyak pilihan investasi. Anda kemudian dapat mengubah beberapa atau semua IRA tradisional menjadi Roth IRA. Anda juga bisa menggulung 401 (k) Anda langsung ke Roth IRA. Dalam kedua kasus tersebut, walaupun Anda akan membayar pajak atas jumlah yang Anda konversi tahun itu, semua penarikan berikutnya dari Roth IRA akan bebas pajak. Selain itu, Anda tidak diharuskan melakukan penarikan dari Roth IRA pada usia 70 ½ atau, pada kenyataannya, pada waktu lain selama hidup Anda. Lump Sum.
• Seperti rencana tunjangan pasti, Anda bisa mengambil uang Anda secara sekaligus. Anda bisa menginvestasikannya pada tagihan Anda sendiri atau membayar, setelah membayar pajak atas distribusi. Perlu diingat, distribusi lump sum bisa menempatkan Anda di dalam braket pajak yang lebih tinggi, tergantung pada ukuran distribusi.