Anda mungkin sudah tahu sedikit tentang rencana pensiun - entah Anda memilikinya atau seseorang yang Anda kenal - tapi dasar keuangan di belakang pensiun tidak asing bagi beberapa orang. Pensiun persembahan menjadi langka di sektor swasta, dan penting untuk mengerti mengapa. Pada artikel ini, kita akan membahas mengapa karyawan menyukai rencana pensiun, dan mengapa perusahaan berusaha sekuat tenaga untuk menghindarinya.

Apa itu pensiun?
Pensiun adalah dana yang disponsori perusahaan yang seharusnya memberi karyawan perusahaan penghasilan yang layak huni untuk masa pensiun mereka. Secara umum, ada dua jenis pensiun - rencana kontribusi pasti dan rencana manfaat pasti.

AD:

• Rencana kontribusi defined lebih sederhana dari keduanya (dan yang lebih umum saat ini). Dalam rencana kontribusi pasti, jumlah uang yang disumbangkan untuk rencana oleh perusahaan ditetapkan dari keuntungan (sering sebagai persentase dari kontribusi karyawan). Uang itu kemudian diinvestasikan selama rentang karir karyawan, dan akhirnya saldo di akun dibayarkan pada saat pensiun. Dengan jenis rencana ini, nilai pensiun karyawan didasarkan pada kinerja investasi, sehingga manfaat akhirnya bagi karyawan tidak pasti.
  
• Rencana manfaat pasti, di sisi lain, tentukan pembayaran akhir untuk para pensiunan, terlepas dari tingkat pengembalian investasi dana pensiun. Dalam rencana manfaat pasti, perusahaan digaji untuk apa pun yang tidak dapat dihasilkan oleh dana tersebut. Inilah salah satu alasan utama mengapa rencana manfaat pasti menjadi sesuatu di masa lalu - sangat mengecewakan orang-orang yang memasuki dunia kerja. Sementara beberapa organisasi mematuhi rencana manfaat pasti mereka (seperti organisasi olahraga liga utama), banyak perusahaan membekukan dana pensiun yang pasti, yang membatasi partisipasi mereka terhadap karyawan yang sudah terdaftar. (Untuk mempelajari lebih lanjut tentang pergeseran dari rencana manfaat pasti, lihat Rencana Demise Of The Defined-Benefit Plan ) Perspektif Karyawan

Saat ini, Anda mungkin bertanya-tanya seberapa relevan pensiun untuk seorang karyawan - sejumlah orang Amerika tidak memiliki uang pensiun (entah karena mereka wiraswasta atau karena atasan mereka jangan tawarkan mereka). Dengan sistem Jaminan Sosial yang selalu terkutuk, banyak orang hanya mengandalkan program pensiun mandiri seperti 401 (k) dan IRA. Ada semakin banyak orang yang pensiun dengan uang pensiun, tapi kemudian melihat rencana mereka ambruk saat perusahaan sponsor pensiun mereka mengalami masa-masa sulit. (Untuk mempelajari lebih lanjut tentang jaminan sosial, lihat

Pendahuluan untuk Jaminan Sosial
.)

AD:

Jika Anda dapat mengikuti program pensiun perusahaan Anda, pensiun tidak hanya menyediakan pertumbuhan aset dari akun pensiun mandiri, namun juga memperkuat kekuatannya dengan kontribusi dari atasan Anda.Perundang-undangan baru-baru ini berarti bahwa pensiun lebih terlindungi hari ini daripada di masa lalu. Perundang-undangan tersebut sebagai tanggapan atas kemunduran pensiun besar yang terjadi di tahun 90an. Namun, memiliki uang pensiun bukanlah alasan untuk menghindari menabung untuk masa pensiun - jauh dari itu. Bahkan beberapa orang beruntung yang pensiun harus memiliki rekening pensiun di luar rencana perusahaan mereka. (Untuk mengetahui risiko pensiun, lihat:

Menganalisis Risiko Pensiun

dan Cara Mengevaluasi Risiko Pensiun Dengan Menganalisis Biaya Tahunan . Perspektif Perusahaan Ketika perusahaan mensponsori pensiun rencana untuk karyawan mereka, mereka pada dasarnya membuat pernyataan tidak resmi tentang betapa pentingnya karyawan mereka untuk garis bawah mereka. Banyak CEO membenarkan pembatas pensiun dengan mengutip "tanggung jawab kepada pemegang saham", namun memberikan perencanaan pensiun yang memadai seringkali merupakan kepentingan terbaik perusahaan.
Misalnya, perusahaan mendapatkan keuntungan pajak dari rencana pensiun, walaupun keuntungan pajak hanya menendang jika persentase tertentu dari karyawan mendaftar dalam rencana tersebut. Ini membantu memastikan bahwa rencananya adalah pilihan pensiun yang valid, dan bukan hanya penawaran kosong.
Yang mengatakan, pensiun juga mahal untuk perusahaan. Juga, standar akuntansi untuk pensiun tidak sesuai dengan standar yang menurut akuntansinya seharusnya. Misalnya, Benefit Benefit (PBO) - nilai dolar yang bernilai sekarang yang diperkirakan perusahaan akan mendanai program pensiunnya - tidak perlu dilaporkan pada buku perusahaan. Hanya sebagian kecil dari PBO yang dilaporkan dalam laporan keuangan. Hal ini dapat menyebabkan dana pensiun yang kurang dana, yang sayangnya menyisakan banyak dana pensiun dalam posisi yang sama dengan Jaminan Sosial.

PBO ditentukan oleh aktuaris melalui serangkaian perhitungan dan permutasi yang hanya bisa diketahui oleh seorang mayor matematika. Karena pensiun begitu rumit, wajar bila kebanyakan orang mencalonkan diri saat menghadapi keharusan menguraikan mekanisme keuangan sebuah rencana. Selanjutnya, rencanakan aset (aset sebenarnya yang sudah tersedia untuk program pensiun) secara teknis bukan milik perusahaan dan karena itu mereka juga tidak dilaporkan di neraca. Sebagai gantinya, sebagian besar informasi terkait pensiun dilaporkan dalam catatan kaki ke laporan keuangan. (Untuk mempelajari lebih lanjut, baca

Catatan Kaki: Mulai Membaca Cetak Baik

.) Pensiun dan Anda Jadi, seberapa penting pensiun pada saat Anda berada di pasar kerja? Sementara pilihan pensiun lainnya bisa sangat sesuai - terutama jika Anda telah merencanakannya dengan cukup - dengan uang yang dikelola secara profesional di pensiun yang stabil dan terstruktur dapat membuat perbedaan yang signifikan dalam jangka panjang.

Apakah Anda berencana berjemur di pantai Florida atau menuju ke pondok New England Anda, masa pensiun Anda seharusnya merupakan sesuatu yang dinantikan. Seharusnya tidak menjadi keraguan yang mengganggu yang tidak Anda pikirkan. Sementara pilihan pensiun selalu berkembang, memiliki petunjuk tentang bagaimana cara kerja pensiun Anda pasti bisa membantu membuat masa pensiun Anda lebih bebas dari kekhawatiran.