Mendapatkan pensiun dengan sarang telur yang cukup adalah pencapaian yang signifikan dalam dan dari dirinya sendiri. Tapi begitu klien Anda mencapai masa pensiun, masih banyak pekerjaan yang harus dilakukan. Masalah akun mana yang harus disadap dan menurut urutan mana yang perlu mendapat perhatian. Salah satu pendorong utama keputusan ini adalah implikasi pajak untuk menarik tabungan Anda.

Dasar-Dasar

Sebagian besar dari kita mengetahui implikasi pajak mengenai berbagai jenis akun namun mari kita tinjau kembali dasar-dasarnya: (Untuk selengkapnya, lihat: Strategi Pajak Teratas untuk Perencanaan Pensiun .

• ! --1 ->
• Penarikan dari rekening tradisional IRA dikenai pajak sebagai pendapatan biasa. Pengecualian untuk ini adalah bagian yang disumbangkan berdasarkan pungutan pajak. Demikian juga untuk akun tradisional 401 (k).
• Penarikan dari rekening Roth IRA bebas pajak selama pemegang rekening lebih tua dari 59 ½ dan kontribusi Roth pertama dibuat setidaknya lima tahun yang lalu. Roth 401 (k) menerima perlakuan pajak yang sama.
• Penjualan investasi kena pajak dikenai perlakuan pajak penghasilan preferensial selama mereka ditahan paling sedikit setahun dan satu hari.

Jika anuitas annuitized, anuitas tidak memenuhi syarat dikenai pajak sebagai rasio biaya berdasarkan total nilai akun pada saat annuitization dimulai. Jika terjadi penarikan sebagian, diasumsikan bahwa keuntungan diambil terlebih dahulu dan akan dikenai pajak penuh. Bagaimanapun, semua pajak berada pada tingkat pendapatan biasa.

Jaminan Sosial Hingga 85% dari keuntungan Jaminan Sosial klien dapat dikenai pajak. Jamsostek menggunakan pendapatan gabungan yang terdiri dari pendapatan kotor (AGI) yang disesuaikan ditambah satu setengah dari tunjangan Jaminan Sosial, ditambah penghasilan non-kena pajak dari sumber seperti obligasi muni. Ini mungkin atau mungkin bukan faktor yang cukup signifikan untuk menentukan akun mana yang harus diketuk pada tahun tertentu, namun pastinya itu harus menjadi salah satu pertimbangan. Tidak ada jawaban yang benar dalam hal akun mana yang harus disadap dan di urutan mana, tapi mari kita lihat beberapa pendekatan. Ingatlah bahwa pendekatan terbaik untuk klien tertentu mungkin berubah dari satu tahun ke tahun berikutnya karena adanya perubahan dalam situasi mereka. (Untuk lebih lanjut, lihat: Tip Top untuk Mengurangi Distribusi Minimum yang Dibutuhkan

.)

Akun Kena Pajak Pertama

Investor berusia 70 ½ atau lebih akan selalu perlu mengambil distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD) dari IRA atau akun pensiun lainnya terlebih dahulu. Ini mencakup setiap IRA warisan yang mungkin memerlukan RMD juga. Setelah distribusi tersebut terpenuhi, satu strategi penarikan mungkin untuk memanfaatkan akun kena pajak klien terlebih dahulu. Keuntungannya adalah kemampuan untuk memanfaatkan tingkat keuntungan modal yang lebih rendah dari penjualan sekuritas yang dihargai yang dimiliki setidaknya selama satu tahun dan satu hari. Bagi kebanyakan klien tingkat keuntungan modal kemungkinan 15%, meskipun bisa mencapai setinggi 20% ditambah tambahan 3. 8% pajak Medicare untuk pembayar pajak penghasilan tertinggi. Bahkan pada akhir skala yang lebih tinggi, tingkat suku bunga ini biasanya akan lebih rendah daripada membayar pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa untuk distribusi dari rekening tradisional IRA dan 401 (k). Hal ini memungkinkan aset di akun pensiun tangguhan pajak seperti IRA untuk terus digabungkan dan menjadi penangguhan pajak sampai saat klien menggunakan uang kena pajak mereka. Demikian juga dengan akun Roth yang akan terus bertambah bebas pajak. (992) Cara Menghitung Distribusi Minimum Yang Dibutuhkan .

Masalah dengan pendekatan ini adalah bahwa begitu klien menggunakan semua investasi kena pajak mereka, mereka harus mengambil distribusi dari akun pensiun yang akan menjadi dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Mereka kehilangan diversifikasi pajak yang mungkin mereka miliki dan peluang perencanaan mereka sedikit lebih terbatas.

Mengelola Bracket Pajak

Daripada mengatur agar akun Anda diketuk, Anda dan klien Anda harus memutuskan setiap tahun seperti apa situasi pendapatan mereka dan bereaksi sesuai dengan strategi penarikan. Penasihat keuangan dapat membantu klien mereka melihat kebutuhan pendapatan yang diantisipasi dan status portofolio mereka. Jenis analisis ini harus mencakup:

Perkirakan penghasilan kena pajak klien . Hal ini memerlukan estimasi pajak sebelum dampak penarikan akun pensiun. Identifikasi semua sumber pendapatan klien lain yang diantisipasi untuk tahun yang akan datang. Ini mungkin termasuk pendapatan investasi, Jaminan Sosial (jika mereka sudah mengajukan), penghasilan dari pekerjaan (termasuk wirausaha) dan setiap distribusi minimum yang harus diambil. (Untuk lebih lanjut, lihat: 5 Cara Klien Anda Dapat Mengecilkan Jejak Pajak mereka .)

Pilih braket pajak marginal target . Setelah memperkirakan penghasilan kena pajak klien, Anda akan tahu di mana mereka berada dan di mana braket pajak mereka jatuh. Misalnya, untuk pasangan suami-istri yang menikah bersama-sama, perkiraan jumlah braket pajak rata-rata 2016 15% naik menjadi $ 75, 300 dan kelompok kurung 25% naik menjadi $ 151, 900 dari penghasilan kena pajak. Kombinasi penargetan dimana klien secara realistis dapat menggunakan braket pajak mereka dan menyeimbangkan hal ini terhadap kebutuhan arus kas mereka akan membantu memandu akun mana yang dapat digunakan untuk mengambil distribusi. Pada titik ini ada sejumlah peluang perencanaan. Jika Anda memiliki banyak ruangan yang tersisa di dalam kelompok pajak mungkin masuk akal untuk mengambil beberapa tambahan dari akun yang ditangguhkan pajak. Ini akan mengurangi jumlah RMD masa depan. Jika klien berada di dekat batas atas braket pajak mereka, mungkin mereka dapat memanfaatkan akun kena pajak. Jika sudah ada uang tunai di rekening, maka seharusnya tidak ada konsekuensi pajak dari penarikan ini.

Pertimbangan Lain

Beberapa pertimbangan lain untuk perencanaan penarikan uang pensiun meliputi:

Waktu kapan harus mengajukan Jaminan Sosial . Jika klien memiliki sumber penghasilan dan arus kas lain dan tidak perlu mengambil keuntungan mereka sejak dini pada saat pensiun, biasanya harus menunggu selama mungkin untuk mengklaim keuntungan mereka. Ini menghilangkan atau menghentikan masalah pembayaran pajak untuk keuntungannya. (Untuk lebih, lihat: Berapa Banyak Pensiunan yang Menarik Penarikan dari Akun? )

Pertimbangkan distribusi amal yang memenuhi syarat . Jika klien Anda cenderung, dan setidaknya 70 ½ dan tidak memerlukan uang, mereka harus mempertimbangkan untuk memberikan sebagian atau seluruh distribusi minimum yang diperlukan kepada organisasi amal yang berkualitas. Distribusi tidak akan dikenakan pajak dan ini dapat mengurangi pendapatan kena pajak yang membantu tahun berikutnya untuk Medicare dan barang lainnya.

Garis Dasar

Perencanaan pajak seputar distribusi rencana pensiun sangat penting dan sebagai penasihat keuangan adalah cara lain bagi Anda untuk memberi nilai tambah pada upaya perencanaan pensiun klien Anda. Pajak dapat mengambil gigitan besar dari aset pensiun mereka dan apapun yang dapat Anda lakukan untuk membantu mengurangi dampaknya adalah nilai tambah bagi klien Anda. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat: Kiat Teratas untuk Mengurangi Distribusi Minimum yang Dibutuhkan .