Pensiun adalah jenis rencana pensiun yang disponsori oleh pemberi kerja yang memberikan penghasilan bulanan kepada pensiunan karyawan. Dua jenis program pensiun utama mencakup rencana manfaat pasti dan rencana kontribusi pasti.

Dengan rencana manfaat pasti, pemberi kerja menjamin bahwa karyawan tersebut akan menerima jumlah imbalan pasti pada saat pensiun, terlepas dari seberapa baik investasi yang mendasari dilakukan. Dengan rencana kontribusi pasti, pemberi kerja memberikan kontribusi yang telah ditentukan untuk karyawan tersebut, namun jumlah manfaat akhir yang diterima karyawan bergantung pada kinerja investasi.

Jumlah dana pensiun individu biasanya didasarkan pada jumlah tahun karyawan tersebut telah bekerja untuk perusahaan atau pemerintah yang menawarkan rencananya, usia karyawan pada saat pensiun, dan kompensasi karyawan, baik di pensiun atau beberapa periode lain yang ditentukan oleh rencana tersebut.

Di seluruh dunia, kualitas sistem pensiun yang tersedia bagi pekerja sangat bervariasi. Australian Centre for Financial Studies merilis Melbourne Mercer Global Pension Index yang meneliti sistem pensiun di 20 negara di seluruh Amerika, Eropa dan Asia Pasifik, yang mencakup lebih dari 55% populasi dunia. Indeks membandingkan sistem pendapatan pensiun dan tingkat suku bunga masing-masing berdasarkan kecukupan, keberlanjutan dan integritasnya. Di sini, kita melihat hasil edisi terbaru dari Melbourne Mercer Global Pension Index.

Inilah 20 negara di peringkat Indeks:.

Sistem Pensiun Teratas

Nilai indeks untuk masing-masing negara ditunjukkan oleh nilai antara nol dan 100, dengan nilai lebih tinggi yang menandakan sistem pensiun yang lebih baik. Skor rata-rata untuk 20 negara yang termasuk dalam indeks 2015 adalah 60. 5 (skor indeks sub rata-rata adalah 63. 8 untuk kecukupan, 72. 6 untuk integritas dan 48. 2 untuk keberlanjutan). Tiga negara teratas dengan nilai indeks tertinggi adalah:

1. Denmark . Dengan nilai indeks 81. 7, Denmark mendapat nilai tertinggi untuk 2015 dari 20 negara yang masuk dalam indeks. Sebagai penyedia pensiun terkemuka di dunia, Denmark memiliki skema pensiun dasar publik, sebuah manfaat pensiun tambahan yang terkait dengan pendapatan, rencana kontribusi pasti yang didanai sepenuhnya, dan skema pekerjaan wajib. Indeks tersebut mencatat bahwa skor Denmark dapat ditingkatkan dengan:

· Meningkatkan penghematan rumah tangga

· Meningkatkan partisipasi angkatan kerja di kalangan pekerja lanjut usia

· Memperkenalkan tindakan untuk melindungi kepentingan kedua belah pihak dalam perceraian

· Menyediakan peningkatan perlindungan anggota jika terjadi kecurangan, kesalahan manajemen atau kebangkrutan penyedia layanan

2. Belanda . Belanda berada di peringkat dua, dengan nilai indeks keseluruhan 80.5 untuk tahun 2015. Sistem pendapatan pensiunnya menggunakan pensiun umum flat-rate dan pensiun kerja semi wajib yang terkait dengan keputusan pendapatan dan industri. Sebagian besar karyawan Belanda adalah anggota dari rencana kerja ini, yang merupakan rencana manfaat pasti industri; penghasilan didasarkan pada pendapatan rata-rata seumur hidup. Indeks menemukan bahwa nilai indeks keseluruhan dapat meningkat dengan:

· Penerapan usia akses minimum untuk mempertahankan manfaat bagi pensiun

· Peningkatan penghematan rumah tangga

· Peningkatan partisipasi angkatan kerja di kalangan pekerja lanjut usia

· Anggota yang meningkat perlindungan jika terjadi kecurangan, salah urus atau kebangkrutan penyedia layanan

3. Australia . Australia berada di peringkat ketiga dalam Indeks, dengan nilai indeks keseluruhan 79. 6. Sistem pensiunnya terdiri dari pensiun berbasis usia produktif, dana pensiun yang didanai oleh pemerintah, sebuah kontribusi wajib dari pengusaha ke dana pribadi dan kontribusi sukarela ke dana pensiun swasta Indeks mencatat bahwa sistem pensiun dapat diperbaiki dengan:

· Memperkenalkan suatu persyaratan bahwa bagian dari manfaat pensiun diambil sebagai aliran pendapatan

· Peningkatan partisipasi angkatan kerja di kalangan pekerja lanjut usia

· Meningkatnya usia pensiun sebagai kehidupan harapan meningkatkan

· Meningkatkan usia akses minimum untuk menerima manfaat dari program pensiun swasta

Amerika Serikat dan Kanada

Kanada menerima nilai indeks keseluruhan 70, berada di peringkat 7 dari 20, sementara AS berada di 56 3, meletakkannya di tempat ke-14. Sistem pendapatan pensiun Kanada menggunakan pensiun flat-rate universal dikombinasikan dengan pensiun yang terikat pendapatan, pensiun terkait pendapatan yang berasal dari pendapatan seumur hidup, skema pensiun kerja sukarela, serta rencana tabungan pensiun individual sukarela. Indeks tersebut mencatat bahwa keseluruhan nilai indeks untuk Kanada dapat ditingkatkan dengan:

· Meningkatnya cakupan karyawan dalam rencana pensiun kerja

· Meningkatnya tabungan rumah tangga.

Sistem pendapatan pensiun U. S. mencakup program Jaminan Sosial yang memiliki formula manfaat progresif berdasarkan pendapatan seumur hidup, dan juga memiliki pensiun pribadi sukarela, yang dapat bersifat pekerjaan atau pribadi. Inilah yang dapat dilakukan sistem AS untuk memperbaiki keseluruhan nilai indeksnya:

· Angkat pensiun minimum untuk pensiunan berpenghasilan rendah

· Sesuaikan tingkat kontribusi wajib bagi penerima pendapatan rata-rata

· Perbaiki vesting dari manfaat

· Batasi akses ke dana sebelum pensiun

· Memerlukan bagian dari manfaat pensiun diambil sebagai aliran pendapatan

Skor

Indeks Pensiun Global Mercer Global dihitung dengan menggunakan rata-rata tertimbang dari tiga sub -indices:

• sub-indeks kecukupan . Sub indeks kecukupan, yang mewakili 40% dari keseluruhan nilai indeks suatu negara, melihat bagaimana sistem pensiun suatu negara memberi keuntungan bagi penerima manfaat yang miskin dan berpenghasilan menengah. Selain itu, ukuran kecukupan mempertimbangkan keefektifan sistem dan tingkat tabungan dan tingkat kepemilikan rumah tangga di negara tersebut.
• Integritas sub-indeks. Sub indeks integritas, yang mewakili 25% dari keseluruhan nilai indeks suatu negara, memeriksa biaya komunikasi, biaya, tata kelola, peraturan dan perlindungan program pensiun di negara tersebut. Ini juga mempertimbangkan kualitas pensiun sektor swasta negara itu karena, tanpanya, pemerintah menjadi satu-satunya penyedia pensiun.
• sub indeks keberlanjutan . Indeks keberlanjutan, yang mewakili 35% dari keseluruhan nilai indeks suatu negara, mempertimbangkan faktor-faktor yang dapat mempengaruhi bagaimana keberlanjutan dana pensiun suatu negara, seperti tingkat cakupan rencana pensiun swasta, tingkat aset pensiun dibandingkan dengan PDB, hutang pemerintah dan faktor demografi yang diproyeksikan.

Garis Bawah

Di seluruh dunia, sistem pensiun berada di bawah tekanan lebih dari sebelumnya karena meningkatnya harapan hidup, meningkatnya hutang pemerintah, kondisi ekonomi yang tidak pasti, risiko inflasi, dan pergeseran menuju rencana kontribusi pasti. The Melbourne Mercer Global Pension Index mencakup rekomendasi untuk memperbaiki sistem pendapatan pensiun masing-masing negara, dengan mengakui bahwa tidak ada solusi universal karena setiap sistem telah berevolusi dari keadaan ekonomi, sosial, budaya, politik dan historis yang unik.

Tantangan umum dalam sistem pensiun di seluruh dunia mencakup kebutuhan untuk meningkatkan pensiun dan / atau usia pensiun untuk mencerminkan harapan hidup yang meningkat; meningkatkan partisipasi angkatan kerja pada usia yang lebih tua untuk meningkatkan tabungan pensiun dan membatasi masa pensiun; mendorong peningkatan tingkat tabungan; meningkatkan cakupan karyawan dan wiraswasta di sistem pensiun swasta; dan meningkatkan tata kelola rencana pensiun swasta untuk meningkatkan kepercayaan anggota.