Karena Undang-Undang Rekonsiliasi Bantuan Rekoriliasi Pekerjaan & Pertumbuhan 2003 (JGTRRA), investor telah mendapat keringanan pajak yang luar biasa berkat perubahan tarif pajak atas keuntungan dan dividen modal jangka panjang. Di sini kita melihat bagaimana untuk terus memanfaatkan tingkat suku bunga ini dan mengurangi pajak atas pendapatan investasi sebanyak mungkin. Kongres telah memperpanjang suku bunga di bawah JGTRRA sampai 2012, namun masa depan ketentuan ini pada titik ini tidak pasti.

- Pajak Penghasilan Pajak

Pada tahun 2011, tarif pajak penghasilan federal tetap tidak berubah pada tingkat 10%, 15%, 25%, 28%, 33% dan 35%. Tapi, berikut ini adalah sekilas bagaimana dividen, keuntungan modal jangka pendek dan keuntungan modal jangka panjang Anda akan dikenakan pajak pada saham, obligasi dan reksadana Anda (tergantung pada golongan pajak Anda):

Seperti yang dapat Anda lihat dari grafik di bawah ini, keuntungan modal jangka pendek akan menerima perlakuan pajak yang paling tidak menguntungkan, dan harus dihindari dalam banyak kasus. Penting untuk dicatat bahwa penurunan tarif pajak untuk dividen hanya berlaku untuk dividen berkualitas. Artinya, tingkat penurunan tidak berlaku kecuali jika dividen diterima pada sekuritas yang dimiliki paling sedikit 60 hari selama periode 121 hari yang dimulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividend.

Saham, Obligasi, Reksadana

Bracket Pajak sebesar 10% atau 15%

Bracket Pajak sebesar 25% atau Tinggi

Dividen

0%	15%	Keuntungan Modal Jangka Pendek
braket pajak biasa	braket pajak biasa	Keuntungan Modal Jangka Panjang
0%	15%	Melaporkan Keuntungan dan Kerugian Anda
The Formulir 1099-DIV memecah dividen biasa dan berkualitas untuk Anda untuk tujuan perpajakan. Namun, Anda tetap perlu mencatat dasar biaya awal Anda atas sekuritas yang Anda beli karena Anda harus melaporkan keuntungan jangka pendek dan jangka panjang Anda untuk tahun ini, yang dilakukan pada Jadwal D-Capital Gain dan Kerugian.	Saat menghitung hasil keuntungan modal Anda, keuntungan dan kerugian jangka pendek pertama terjaring, dan kemudian keuntungan dan kerugian jangka panjang terjaring juga. Anda kemudian dapat menyaring dua hasil bersama untuk menghitung keseluruhan hasil Anda. Berhati-hatilah dengan aturan penjualan cucian yang dapat melarang kerugian jika Anda membeli atau menjual saham dengan keamanan yang sama dalam waktu 30 hari sebelum atau sesudah penjualan (lihat	Menjual Efek Kehilangan dengan Keuntungan Pajak

). Menggunakan Banyak Pajak untuk Keuntungan Anda

Pilihan metode biaya Anda dapat berpengaruh signifikan terhadap perhitungan keuntungan dan kerugian modal saat Anda menjual saham. Untuk saham reksa dana, ada tiga cara umum untuk mengidentifikasi dasar biaya dari saham yang Anda jual: Metode FIFO (first-in, first-out), metode biaya rata-rata dan metode saham khusus. Untuk saham, Anda bisa menggunakan FIFO, LIFO (last-in, first out) atau saham tertentu. (Untuk pembacaan latar belakang FIFO dan LIFO, lihat Penilaian Inventaris Bagi Investor .)

Kebanyakan orang memilih menggunakan metode FIFO karena fungsinya dengan kebanyakan paket perangkat lunak, dan ini mudah dilakukan untuk basis biaya pelacakan. Tapi di sini kita akan melihat bagaimana metode saham spesifik (memilih jumlah pajak spesifik) dapat membantu Anda meminimalkan keuntungan dibandingkan menggunakan salah satu dari dua metode FIFO atau LIFO standar. Misalkan selama periode dua tahun, Anda melakukan pembelian XYZ berikut (Anda berada di dalam kelompok pajak 28%): Loteng Pajak < Biaya Per Saham

Saham

Dibeli

Harga Saat Ini Per Saham	Keuntungan	1	$ 50	800	dua tahun yang lalu
$ 75	$ 25	2	$ 58	500 < sembilan bulan yang lalu	$ 75
$ 17	3	$ 70	400	enam bulan yang lalu	$ 75
$ 5	Sekarang, anggaplah bahwa Anda perlu menjual 800 saham XYZ dan Anda ingin meminimalkan konsekuensi pajak Anda:	Berdasarkan Metode FIFO	Hasil Pajak	Pajak Karena	Jual 800 saham senilai $ 1

keuntungan jangka panjang sebesar $ 20 , 000

$ 3.000 ($ 20.000 x 15%)	(800 saham x $ 25 gain)	Metode Saham Tertentu Pengguna
Hasil Pajak	Pajak Karena	Jual 400 saham dari keuntungan pajak $ 3.000
$ 560 ($ 2, 000 x 28%)

Jual 400 lembar saham pajak # 1	keuntungan jangka panjang sebesar $ 10.000	$ 1, 500 ($ 10, 000 x 15%)
Total $ 2, 060	Dengan metode FIFO, Anda akan menjual 800 saham pertama yang Anda dibeli dua tahun yang lalu, menghasilkan keuntungan jangka panjang sebesar $ 20.000, dengan tagihan pajak sebesar $ 3.000. Di sisi lain, jika Anda memilih untuk menjual sejumlah pajak tertentu sebagai gantinya, Anda dapat menjual saham termahal Anda terlebih dahulu. (meskipun jangka pendek) dan masih memiliki tagihan pajak yang lebih rendah sebesar $ 2, 060.	Strategi untuk Minimisasi Pajak
Lacak sekuritas menurut jumlah pajak	.	Jika Anda menyimpan akuntansi yang akurat (info biaya dasar) dari semua pembelian Anda, Anda dapat menjual posisi biaya tertinggi terlebih dahulu.
Hindari keuntungan jangka pendek

Dalam banyak kasus, yang terbaik adalah menjual posisi jangka panjang Anda terlebih dahulu; periksa banyak pajak Anda - terkadang masuk akal untuk menjual posisi yang lebih baru untuk keuntungan modal yang lebih rendah.

1. Hindari dana dan persediaan omset tinggi . Perputaran tinggi dalam portofolio Anda akan menghasilkan komisi, biaya transaksi dan kewajiban pajak yang lebih tinggi. Jika Anda akan melakukan banyak transaksi, pastikan setiap keputusan membeli dan menjual layak dilakukan dari perspektif pajak.
2. Gunakan dana pengelolaan pajak . Para manajer ini berinvestasi pada saham yang sama dengan dana lainnya, namun para manajer berusaha untuk meminimalkan distribusi keuntungan akhir tahun dengan membeli dan menjual lebih sedikit di dalam dana tersebut.
3. Jual pecundangmu . Panahkan kerugian Anda pada posisi Anda untuk menggunakan kerugian tersebut untuk mengimbangi keuntungan, jangan takut untuk menghasilkan kerugian yang dapat ditanggung untuk masa depan. (Untuk tip tentang cara melakukannya, lihat
4. Pemanfaatan Rugi Pajak: Mengurangi Kerugian Investasi . Garis Dasar
5. Seperti yang telah Anda lihat, ada banyak metode untuk menentukan keuntungan atau kerugian Anda. pada penjualan keamanan tertentu. Meskipun pertama kali masuk pertama bisa menjadi metode termudah untuk menghitung dan melacak, hal itu mungkin tidak akan menjadi pajak yang paling menguntungkan.Jika Anda memanfaatkan metode saham tertentu, pastikan Anda menerima konfirmasi tertulis dari broker atau kustodian Anda yang mengetahui instruksi penjualan Anda. Anda harus menentukan metode yang paling sesuai untuk Anda dan tetap menggunakannya.