Standar akuntansi dan peraturan apakah yang menjadi subjek bank koresponden?

Daftar Isi:

Undang-Undang AML adalah pusat respons anti-terorisme oleh Amerika Serikat setelah serangan 9/11, bersamaan dengan Undang-Undang PATRIOT AS. Beberapa ketentuan utama dalam Undang-Undang AML diperluas pada kewajiban pencatatan rekening koresponden asing.
Modal bank koresponden tunduk pada peraturan F. Bank semacam itu tidak dapat memiliki eksposur kredit total melebihi 25% dari total modal mereka. Ada pengecualian yang dibuat untuk bank yang dapat menunjukkan kapitalisasi yang memadai.

Bank koresponden sulit diatur. Bank koresponden yang memiliki hubungan dengan Amerika Serikat harus menggunakan sistem akuntansi yang berbeda - prosedur akuntansi yang berlaku umum (GAAP), berlawanan dengan standar pelaporan keuangan internasional - dan mereka harus mematuhi peraturan perubahan di lingkungan keuangan asing dan domestik. Cabang bank asing yang beroperasi di Amerika Serikat harus mematuhi Peraturan F Federal Reserve. Pembatasan telah dibuat melalui Undang-Undang Anti Pencucian Uang (AML) untuk mencegah penyalahgunaan bank koresponden. Accord Basel III, Dodd-Frank dan banyak sumber lainnya telah menciptakan peraturan tambahan.

Undang-Undang Anti Pencucian Uang

Undang-Undang AML adalah pusat respons anti-terorisme oleh Amerika Serikat setelah serangan 9/11, bersamaan dengan Undang-Undang PATRIOT AS. Beberapa ketentuan utama dalam Undang-Undang AML diperluas pada kewajiban pencatatan rekening koresponden asing.

Salah satu ketentuan yang sangat penting, 31 CFR 1010. 630, melarang pendirian atau administrasi rekening koresponden di U. S. untuk bank shell asing. Sebuah bank shell didefinisikan sebagai "bank asing tanpa kehadiran fisik di negara manapun." Ada pengecualian untuk afiliasi teregulasi dari bank lain.

Selain itu, bank yang mengelola rekening koresponden di U. S. harus menyimpan catatan di U. S Semua bank koresponden juga harus melalui proses sertifikasi untuk membantu bank dalam memenuhi U. S. Departemen Keuangan.

Peraturan F

Modal bank koresponden tunduk pada peraturan F. Bank semacam itu tidak dapat memiliki eksposur kredit total melebihi 25% dari total modal mereka. Ada pengecualian yang dibuat untuk bank yang dapat menunjukkan kapitalisasi yang memadai.

Bagian 206. 5 dari Peraturan F mendefinisikan "cukup dikapitalisasi" tanpa benar-benar mencantumkan batas paparan kredit tertentu atau konstruksi portofolio tertentu. Pembatasan ini pada bank koresponden sangat subjektif.

Apa perbedaan antara akuntansi berbasis prinsip dan akuntansi berbasis peraturan?

Hampir semua perusahaan diharuskan menyiapkan laporan keuangan mereka sebagaimana ditetapkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (FASB), yang umumnya berbasis prinsip-prinsip. Baru-baru ini, ada banyak perdebatan mengenai apakah akuntansi berbasis prinsip akan lebih efisien daripada akuntansi berbasis peraturan yang populer - terutama dalam menanggapi skandal akuntansi, seperti Enron dan Worldcom, cara akuntansi saat ini berada di bawah banyak kritik. Aturan berbasis akuntansi pada dasarnya ad

Apa perbedaan antara bank koresponden dan bank perantara?

Membaca tentang perbedaan antara bank perantara dan bank koresponden, mengapa peran mereka diperlukan, dan di mana persyaratan dapat dipertukarkan.

Peran apa yang dimainkan bank koresponden dalam transaksi internasional?

Mengerti apa itu bank koresponden dan bagaimana perusahaan beroperasi untuk memfasilitasi pertukaran mata uang dan transaksi keuangan antar negara yang berbeda.