Biasanya, jika Anda menarik aset dari IRA atau rencana pensiun yang memenuhi syarat yang disponsori oleh atasan Anda saat berusia di bawah 59. 5, Anda mungkin berutang pajak penghasilan biasa atas jumlah ini, ditambah dengan tambahan 10% penarikan awal penalti. Namun, Anda dapat menghindari penalti penarikan awal dengan mengambil aset di bawah program pembayaran periodik (SEPP) secara substansial sama. (Untuk melihat SEPP yang mendalam, kami menyarankan Anda untuk membaca Aturan Mengenai Pembayaran Berkala secara substansial sama dengan (99PP) .
IRS menyediakan tiga metode untuk menghitung SEPPs. Karena ketiga metode menghasilkan jumlah perhitungan yang berbeda, Anda dapat memilih salah satu yang lebih sesuai dengan kebutuhan finansial Anda. Namun, dengan metode amortisasi dan annuitisasi, tingkat suku bunga dan pembayaran ditentukan saat perhitungan dilakukan dan tidak berubah. Menurut keputusan pemungutan pajak 2002-62, jumlah tersebut tidak dihitung ulang / direklasifikasi; Oleh karena itu, tidak ada kesempatan untuk mengubah tingkat suku bunga.
Namun, jika Anda melihat artikel Bill Stecker pada tanggal 12 Mei 2004, "Surat Perintah Pribadi Baru Atas Pembayaran Berkala Secara substansial" (diposting di situs 72t di Net), tampaknya IRS telah menanggapi dengan surat keputusan pribadi (PLR) untuk salah satu kliennya yang memungkinkan perhitungan ulang metode amortisasi, dengan tingkat suku bunga berubah setiap tahun namun tetap konsisten dengan waktu tahun berjalan. Dengan kata lain, tingkat suku bunga ditentukan pada saat tahun di mana tingkat dihitung ulang. Seperti yang dicatat Stecker dengan benar, PLR hanya berlaku untuk individu yang dikeluarkan, namun memberi kesan bagus tentang bagaimana IRS dapat menanggapi kasus dengan fakta dan keadaan yang serupa.
Stecker dan Gordon Weis adalah raja 72 (t) s (Weis mengoperasikan papan jepang. 72t). Anda bisa memposting pesan Anda di forum mereka dan melihat apa yang mereka katakan (Stecker posting dengan nama "The Badger" dan Weis posts as GFW).
Adapun frekuensi pembayarannya, pembayaran bisa dilakukan setiap bulan, kuartalan atau frekuensi lain, selama jumlah yang diminta untuk tahun ini ditarik pada akhir tahun.
(Untuk mempelajari lebih lanjut, baca Perawatan Pajak Distribusi Roth IRA dan Memilih Pembayaran pada Anuitas Anda .)
Pertanyaan ini dijawab oleh Denise Appleby (Hubungi Denise)
Apakah "persyaratan tertentu" yang harus dipenuhi untuk pembayaran periodik yang sama secara substansial (SEPPs)? Apakah dikenai pajak sebesar 20%? Apakah ada downside ke SEPP?
Untuk pembayaran periodik yang sama persis (SEPPs), distribusi akan terjadi dari IRA Anda setelah Anda mengganti aset. (SEPPs juga diperbolehkan dari rencana yang berkualitas setelah peserta terpisah dari layanan - ini tidak berlaku untuk Anda saat ini.) Tidak ada persyaratan pemotongan wajib untuk distribusi IRA ini atau lainnya.
Bagaimana suku bunga rendah mempengaruhi tingkat suku bunga di sektor otomotif?
Cari tahu bagaimana dan mengapa menurunkan suku bunga untuk penyewaan mobil baru telah membantu memacu lebih banyak konsumen untuk menyewa mobil daripada membelinya.
Adalah tingkat bunga utama di AS berbeda dengan tingkat suku bunga federal funds?
Pelajari bagaimana tingkat dana federal mempengaruhi fluktuasi tingkat bunga prima dan bagaimana mengikuti tingkat prima bank Anda dapat membantu menghemat uang Anda.