a:

Persyaratan yang harus dipenuhi oleh satu kepercayaan untuk memenuhi syarat adalah sebagai berikut:

1. Kepercayaan harus menjadi kepercayaan yang sah berdasarkan hukum negara atau kecuali fakta bahwa tidak ada korpus .
2. Kepercayaan harus tidak dapat dibatalkan atau akan, dengan syarat, menjadi tidak dapat dibatalkan pada saat kematian pemilik akun pensiun.
3. Penerima manfaat dari kepercayaan mengenai kepentingan trust dalam rekening pemilik pensiun harus dapat dikenali dari instrumen kepercayaan.
4. Administrator trust, kustodian, atau administrator IRA harus dilengkapi dengan salah satu salinan instrumen kepercayaan - termasuk kesepakatan bahwa, jika instrumen kepercayaan diubah, administrator akan diberi salinan amandemen tersebut dalam waktu yang wajar. - atau semua hal berikut:
   

   Saya. Daftar semua penerima manfaat dari kepercayaan (termasuk kontingen dan tetap menerima penerima manfaat dengan deskripsi kondisi mengenai hak mereka).

   II. Sertifikasi itu, sepengetahuan pemiliknya, daftarnya benar dan lengkap dan persyaratannya (1), (2) dan (3) di atas terpenuhi.

   III. Kesepakatan bahwa, jika instrumen kepercayaan diubah setiap saat di masa depan, pemiliknya akan, dalam waktu yang wajar, memberikan kepada sertifikasi IRA, kreditur kustodian atau penerbit yang dikoreksi sejauh amandemen tersebut mengubah informasi yang telah disertifikasi sebelumnya.

   IV. Kesepakatan untuk memberikan salinan instrumen kepercayaan kepada wali, kustodian, atau penerbit IRA atas permintaan.

Pertanyaan ini dijawab oleh Denise Appleby
( Hubungi Denise )