Daftar Isi:
- 401 (k) dan 403 (b) memiliki batasan kontribusi tahunan dasar sebesar $ 18.000, dengan tangkapan - Tunjangan sebesar $ 6.000 pada usia 50. Itu berarti kontribusi maksimum adalah $ 24.000 per tahun (pada tahun 2015 dan 2016). 403 (b) rencana juga memiliki klausul untuk kontribusi tangkapan berdasarkan pada lamanya pelayanan. Siapapun yang memiliki lebih dari 15 tahun masa kerja dapat memenuhi syarat; lihat Publikasi IRS 571 untuk rincian kriteria kualifikasi.
- IRA memiliki batas $ 5, 500 per tahun, meningkat menjadi $ 6, 500 pada tahun Anda berusia 50 tahun. Aturan yang sama berlaku untuk Roth IRA, walaupun jika Anda memiliki penghasilan tinggi, periksa penghasilan kotor disesuaikan disesuaikan Anda (MAGI) terhadap batas bagan di situs IRS sebelum melakukan perubahan.
- Jaminan pensiun karyawan yang disederhanakan (SEPs) tidak mengizinkan jenis kontribusi tangkapan apa pun. Di sisi lain, SEPs memiliki batas kontribusi dasar yang jauh lebih tinggi ($ 53.000) yang membuat masalah pertengkaran hasil tangkapan dalam banyak kasus.
Rencana pensiun paling memenuhi syarat seperti rencana 401 (k), 403 (b) dan SEDERHANA 401 (k), serta rekening pensiun individu (IRAs) mengizinkan kontribusi tangkapan dari tahun kalender ketika Anda berusia 50 tahun. Itu berarti Anda dapat memanfaatkan sepenuhnya ketentuan penangkapan dalam rencana untuk tahun 2015 meskipun hari ulang tahun Anda adalah hari terakhir bulan Desember tahun itu. Sumbangan jemputan sepenuhnya dikurangkan dari pajak, seperti halnya kontribusi reguler.
Batas kontribusi pertanggungan401 (k) dan 403 (b) memiliki batasan kontribusi tahunan dasar sebesar $ 18.000, dengan tangkapan - Tunjangan sebesar $ 6.000 pada usia 50. Itu berarti kontribusi maksimum adalah $ 24.000 per tahun (pada tahun 2015 dan 2016). 403 (b) rencana juga memiliki klausul untuk kontribusi tangkapan berdasarkan pada lamanya pelayanan. Siapapun yang memiliki lebih dari 15 tahun masa kerja dapat memenuhi syarat; lihat Publikasi IRS 571 untuk rincian kriteria kualifikasi.
Batas IRA Catch-Up Contribution Limits
IRA memiliki batas $ 5, 500 per tahun, meningkat menjadi $ 6, 500 pada tahun Anda berusia 50 tahun. Aturan yang sama berlaku untuk Roth IRA, walaupun jika Anda memiliki penghasilan tinggi, periksa penghasilan kotor disesuaikan disesuaikan Anda (MAGI) terhadap batas bagan di situs IRS sebelum melakukan perubahan.
Jaminan pensiun karyawan yang disederhanakan (SEPs) tidak mengizinkan jenis kontribusi tangkapan apa pun. Di sisi lain, SEPs memiliki batas kontribusi dasar yang jauh lebih tinggi ($ 53.000) yang membuat masalah pertengkaran hasil tangkapan dalam banyak kasus.
Sementara kontribusi tangkapan di atas diizinkan oleh IRS, tidak ada jaminan semua rencana akan menawarkannya. Ini adalah fitur opsional atas kebijaksanaan atasan.
Perusahaan tempat saya bekerja untuk mengatakan bahwa 401 (k) kontribusi hanya dapat didasarkan pada pembayaran waktu yang tepat! Perusahaan yang sebelumnya bekerja untuk saya memberi kontribusi pada pendapatan kotor. Apakah hukum berubah, atau apakah majikan saat ini salah?
Peraturan (hukum) yang membahas pertanyaan spesifik Anda tidak berubah. Namun, kedua atasan itu mungkin benar. Inilah alasannya: Peraturan mengizinkan atasan menentukan, sampai batas tertentu, apa yang didefinisikan sebagai "kompensasi / pembayaran yang layak" untuk tujuan menentukan kontribusi terhadap rencana tersebut.
Saya tidak mencatat kontribusi IRA Tradisional saya. Apakah ada situs web yang mencantumkan batasan kontribusi IRA untuk tahun-tahun sebelumnya?
Kunjungi Panduan Pajak Online Badan Anggaran Kongres, yang merangkum batasan kontribusi IRA dan rentang fase untuk setiap tahun dari tahun 1974 dan seterusnya. Anda mungkin juga ingin memastikan bahwa Anda mengajukan Formulir 8606 untuk setiap tahun di mana Anda membuat kontribusi yang tidak dapat dikurangkan dari IRA Tradisional Anda.
Apakah saya perlu mencapai batas kontribusi 401 (k) sebelum saya dapat mulai membuat kontribusi tangkapan?
Anda pada umumnya harus mencapai batas yang ditetapkan oleh rencana tersebut untuk mendapatkan kontribusi tangkapan; Oleh karena itu, jika batas rencana adalah $ 15, 500, Anda akan dapat membuat kontribusi mengejar hanya setelah Anda mencapai batas itu, dengan asumsi Anda akan berusia minimal 50 tahun pada akhir tahun.