Menjadi wiraswasta berarti mengambil risiko dan biaya yang tidak Anda miliki saat bekerja untuk orang lain. Anda bertanggung jawab untuk mendapatkan pelanggan dan menghasilkan pendapatan, karena terus-menerus membuktikan nilai produk atau layanan Anda. Anda juga harus membayar tagihan telepon dan internet yang Anda keluarkan untuk mendapatkan dan mempertahankan pelanggan tersebut, biaya perjalanan untuk bertemu dengan mereka dan asuransi kewajiban jika mereka menuntut Anda.

AD:

Tutorial: Memulai Bisnis Kecil

Banyak baris kode pajak telah ditulis untuk melunakkan pukulan karena harus menutupi biaya tambahan ini. Dan Anda harus mengklaim setiap potongan pajak bisnis yang Anda memenuhi syarat untuk: Profitabilitas bisnis Anda bergantung pada meminimalkan biaya dan memaksimalkan sumber daya Anda. Pada artikel ini, kami akan menjelaskan beberapa potongan pajak umum yang tersedia bagi wiraswasta. (Untuk lebih lanjut, lihat Dapatkah Anda Menangani Bisnis Berbasis Rumah? )

AD:

Pengambilan Pajak Penghasilan Sendiri

Pajak wirausaha mengacu pada bagian pemberi kerja dari pajak Medicare and Social Security yang harus dibayar wiraswasta. Setiap orang yang bekerja harus membayar pajak ini, yang untuk tahun 2016 dan 2017 adalah 7. 65% untuk karyawan dan 15. 30% untuk wiraswasta. Berikut adalah bagaimana tarifnya turun:

- 6. 2% Jaminan Sosial masing-masing untuk karyawan dan majikan pada upah $ 118, 500 pertama (meningkat menjadi $ 127, 200 di tahun 2017)

AD:

- 1. 45% Pajak Medicare masing-masing untuk karyawan dan majikan tanpa batas upah

Anda akan menerima pajak Medicare tambahan sebesar 0,9% dalam situasi berikut:

Status Pengarsipan	Penghasilan
Tunggal	$ 200.000
Menikah dengan pengarsipan	$ 250.000
Menikah mengajukan secara terpisah	$ 125.000

Ambang pendapatan untuk pajak Medicare tambahan berlaku hanya untuk pendapatan wiraswasta, tapi untuk upah gabungan Anda, kompensasi dan pendapatan wiraswasta. Jadi jika Anda memiliki $ 100.000 untuk pendapatan wiraswasta dan pasangan Anda memiliki penghasilan sebesar $ 160.000, Anda harus membayar pajak Medicare tambahan sebesar 0,9% pada $ 10.000 yang digunakan oleh pendapatan gabungan Anda melebihi Ambang $ 250.000.

Membayar pajak tambahan untuk menjadi atasan Anda sendiri tidak menyenangkan. Kabar baiknya adalah bahwa pajak wirausaha akan menghabiskan biaya lebih sedikit dari perkiraan Anda karena Anda bisa mengurangi setengah dari pajak wirausaha Anda dari penghasilan bersih Anda. Intinya, IRS memperlakukan bagian "majikan" dari pajak wirausaha sebagai biaya bisnis dan memungkinkan Anda untuk mengurangkannya sesuai dengan itu. Terlebih lagi, Anda hanya membayar pajak wirausaha pada 92. 35% dari pendapatan bisnis bersih Anda - apa yang tersisa setelah Anda mengurangi biaya bisnis Anda yang lain.

Ingat, Anda membayar 7. 65% pertama tidak peduli dengan siapa Anda bekerja. Dan ketika Anda bekerja untuk orang lain, Anda secara tidak langsung membayar 7. 65% lainnya karena itu adalah uang yang tidak dapat ditambahkan oleh atasan Anda untuk menambah gaji Anda.Paling tidak saat Anda wiraswasta Anda bisa mengurangi sebagian dari biaya pajak. (Teruslah membaca ini di Pekerjaan Keuangan Teratas yang Dapat Anda Lakukan Dari Rumah dan Jika Anda Memasukkan Bisnis Anda?

Kantor Rumah Tangga

Pengambilan rumah adalah salah satu dari deduksi yang lebih kompleks. Singkatnya, biaya setiap area kerja yang Anda gunakan secara teratur dan eksklusif untuk bisnis Anda, terlepas dari apakah Anda menyewa atau memilikinya, dapat dikurangkan sebagai biaya kantor rumah. Anda pada dasarnya pada sistem kehormatan, tapi Anda harus siap untuk mempertahankan deduksi Anda jika terjadi audit. Salah satu cara untuk melakukannya adalah dengan menyiapkan diagram ruang kerja Anda, dengan pengukuran yang akurat, jika Anda diminta mengirimkan informasi ini untuk membuktikan deduksi Anda. (Untuk informasi lebih lanjut tentang apa yang diperlukan untuk audit, lihat Mengalami Pemulihan IRS .

Biaya yang dapat Anda deduksi untuk kantor rumah Anda mencakup persentase bisnis dari bunga hipotek yang dapat dikurangkan, depresiasi rumah, properti pajak, utilitas, asuransi pemilik rumah dan perawatan rumah yang Anda bayar sepanjang tahun. Misalnya, jika kantor rumah Anda menempati 15% rumah Anda, maka 15% tagihan listrik tahunan Anda menjadi dikurangkan dari pajak. (Untuk lebih lanjut, lihat Cara Mengkualifikasi Pengurangan Pajak Rumah-Rumah dan Membuat Ruang Kerja Bisnis Rumah .)

Anda memiliki dua pilihan untuk menghitung pengurangan di rumah Anda: metode standar dan pilihan yang disederhanakan, dan Anda tidak perlu menggunakan metode yang sama setiap tahun. Metode standar mengharuskan Anda menghitung biaya kantor sebenarnya. Pilihan yang disederhanakan memungkinkan Anda mengalikan tingkat IRS yang ditentukan oleh rekaman di rumah Anda. Untuk menggunakan pilihan yang disederhanakan, kantor rumah Anda tidak boleh lebih besar dari 300 kaki persegi, dan Anda tidak dapat mengurangi penyusutan atau deduksi item terkait rumah.

Pilihan yang disederhanakan mungkin merupakan pilihan yang jelas jika Anda terdesak waktu atau tidak memiliki catatan bagus tentang biaya kantor rumah Anda yang dapat dikurangkan. Namun, karena pilihan yang disederhanakan dihitung sebesar $ 5 per kaki persegi, dengan maksimum 300 kaki persegi, yang paling dapat Anda mengurangi adalah $ 1, 500. Jika Anda ingin memastikan bahwa Anda mengklaim kantor rumah terbesar deduksi Anda berhak, Anda akan ingin menghitung deduksi menggunakan kedua metode biasa dan disederhanakan, membuat "disederhanakan" metode apa-apa tapi. Jika Anda memilih metode standar, hitunglah deduksi dengan menggunakan formulir IRS 8829, Biaya untuk Penggunaan Bisnis Rumah Anda.

Internet dan Telepon

Terlepas dari apakah Anda mengklaim pengurangan di rumah, Anda dapat mengurangi biaya telepon bisnis, fax dan internet Anda. Kuncinya adalah hanya mengurangi biaya yang berhubungan langsung dengan bisnis Anda. Jika hanya memiliki satu telepon, Anda seharusnya tidak memotong seluruh tagihan bulanan Anda, yang mencakup penggunaan pribadi dan bisnis. Anda hanya harus mengurangi biaya yang secara khusus berhubungan dengan bisnis Anda. Jika Anda memiliki saluran telepon kedua yang Anda gunakan secara eksklusif untuk bisnis, Anda dapat mengurangi 100% dari biaya tersebut.Dengan cara yang sama, Anda hanya akan mengurangi biaya internet bulanan Anda sebanding dengan berapa banyak waktu online Anda terkait dengan bisnis - mungkin 25% sampai 50%.

Premi Asuransi Kesehatan

Jika Anda wiraswasta, bayar untuk premi asuransi kesehatan Anda sendiri, dan tidak memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam sebuah rencana melalui atasan pasangan Anda, Anda dapat mengurangi semua kesehatan, gigi dan masa kerja Anda yang berkualitas. -term perawatan premi asuransi. Anda juga dapat mengurangi premi yang Anda bayarkan untuk memberikan pertanggungan untuk pasangan Anda, tanggungan Anda dan anak-anak Anda yang berusia di bawah 27 tahun pada akhir tahun, bahkan jika mereka bukan tanggungan. Hitung deduksi menggunakan Lembar Kerja Pengurangan Asuransi Kesehatan Self-Employed dalam publikasi IRS 535. (Untuk yang lebih, lihat Membeli Asuransi Kesehatan Swasta .

Makanan

Makan adalah biaya bisnis yang dapat dikurangkan dari pajak saat Anda bepergian untuk bisnis atau menghibur klien. Makanannya tidak boleh mewah atau boros dalam keadaan normal, dan Anda hanya bisa mengurangi 50% dari biaya sebenarnya dari makanan, jika Anda menyimpan kuitansi Anda, atau 50% dari tunjangan makanan standar, jika Anda menyimpan catatan waktu, tempat dan bisnis Tujuan perjalanan Anda tapi bukan penerimaan makanan Anda yang sebenarnya.

Hiburan

Bukankah lebih baik membuat kursi berjejer untuk melihat tim olahraga favorit Anda dan menghapus biaya sebagai biaya bisnis? Anda mungkin bisa, tapi melangkah hati-hati: IRS memiliki banyak batasan untuk mengklaim pengurangan pajak hiburan bisnis. Sebagai permulaan, Anda harus melakukan bisnis dengan orang yang Anda hibur selama, segera sebelum atau segera setelah acara berlangsung. Jika biaya hiburan Anda memenuhi semua tes, itu masih hanya 50% dikurangkan. Pastikan Anda siap untuk melakukan audit dengan mencatat dengan cermat tentang aktivitas bisnis yang Anda lakukan, kapan, dengan siapa, dan bagaimana hal itu terkait langsung dengan biaya hiburan. Simpan kuitansi Anda juga.

Perjalanan

Makanan dan hiburan seringkali saling terkait dengan biaya penguraian pajak lainnya: perjalanan bisnis. Untuk memenuhi syarat, itu harus bertahan lebih lama dari pada hari kerja biasa, meminta Anda untuk tidur atau beristirahat, dan mengambil tempat dari area umum rumah pajak Anda (biasanya, di luar kota tempat bisnis Anda berada).

Selanjutnya, untuk dianggap sebagai perjalanan bisnis, Anda harus memiliki tujuan bisnis yang spesifik yang direncanakan sebelum Anda meninggalkan rumah, dan Anda benar-benar harus terlibat dalam aktivitas bisnis - seperti menemukan pelanggan baru, bertemu dengan klien atau mempelajari keterampilan baru yang berhubungan langsung dengan bisnis Anda - saat Anda berada di jalan. Dengan hanya membagikan kartu nama di sebuah bar saat pesta bujangan teman Anda tidak akan membuat perjalanan Anda ke Vegas dikurangkan dari pajak. Simpanlah catatan dan kuitansi yang lengkap dan akurat untuk biaya dan aktivitas perjalanan bisnis Anda, karena deduksi ini sering menarik perhatian dari IRS.

Biaya perjalanan yang dapat dikurangkan meliputi biaya transportasi ke dan dari tempat tujuan Anda (seperti ongkos pesawat), biaya transportasi di tempat tujuan Anda (seperti penyewaan mobil, tiket tarif atau kereta bawah tanah Uber), penginapan dan makan.Anda tidak bisa mengurangi biaya mewah atau boros, tapi Anda juga tidak perlu memilih pilihan termurah yang tersedia. Anda, bukan rekan pembayar pajak Anda, akan membayar sebagian besar biaya perjalanan Anda, jadi Anda ingin tetap masuk akal.

100% biaya perjalanan Anda untuk bisnis dapat dikurangkan, kecuali untuk makanan dan hiburan, yang dibatasi hingga 50%. Jika perjalanan Anda menggabungkan bisnis dengan kesenangan, keadaan menjadi lebih rumit; Singkatnya, Anda hanya bisa mengurangi biaya yang berkaitan dengan bagian bisnis perjalanan Anda - dan jangan lupa bahwa bagian bisnis perlu direncanakan di depan.

Mobil

Bila Anda menggunakan mobil Anda untuk bisnis, pengeluaran untuk drive tersebut dapat dikurangkan dari pajak. Pastikan menyimpan catatan bagus tentang tanggal, jarak tempuh dan tujuan setiap perjalanan, dan jangan mencoba mengklaim perjalanan mobil pribadi sebagai perjalanan bisnis mobil. Anda dapat menghitung pengurangan Anda dengan menggunakan tingkat jarak tempuh standar (ditentukan setiap tahun oleh IRS) atau biaya aktual Anda.

Tingkat tempuh standar adalah yang paling mudah karena memerlukan pencatatan dan perhitungan minimal. Tuliskan mil bisnis yang Anda kendarai dan tanggal yang Anda kunjungi. Kemudian, perbanyak total mil bisnis tahunan Anda dengan tingkat tempuh standar (54 sen per mil untuk 2016). Jumlah ini adalah biaya deductible Anda.

Untuk menggunakan metode biaya sebenarnya, Anda harus menghitung persentase mengemudi yang Anda lakukan untuk bisnis sepanjang tahun serta total biaya pengoperasian mobil Anda, termasuk perubahan gas, minyak, biaya pendaftaran, perbaikan dan asuransi mobil. Jika Anda menghabiskan $ 3.000 untuk biaya operasional mobil dan menggunakan mobil Anda untuk bisnis 10% dari waktu, deduksi Anda akan menjadi $ 300.

Bunga

Bunga pinjaman usaha dari bank adalah biaya bisnis yang dapat dikurangkan dari pajak. Bunga kartu kredit tidak dapat dikurangkan dari pajak saat Anda dikenakan bunga untuk pembelian pribadi, namun bila bunga tersebut berlaku untuk pembelian bisnis, maka ini dapat dikurangkan dari pajak. Konon, selalu lebih murah hanya menghabiskan uang yang sudah Anda miliki dan tidak mengeluarkan biaya bunga sama sekali. Pengurangan pajak hanya memberi Anda sebagian uang Anda kembali, tidak semuanya, jadi cobalah hindari meminjam uang.

Publikasi dan Langganan

Biaya majalah khusus, jurnal dan buku yang berhubungan langsung dengan bisnis Anda dapat dikurangkan dari pajak. Misalnya, surat kabar harian tidak cukup spesifik untuk dianggap sebagai biaya bisnis, namun berlangganan "Nation's Restaurant News" akan dikurangkan dari pajak jika Anda pemilik restoran, dan beberapa kotak "Modernist Cuisine" Nathan Myhrvold ditetapkan adalah pembelian buku yang sah untuk koki pribadi berpemula tinggi.

Pendidikan

Biaya pendidikan apa pun yang ingin Anda deduksi harus dikaitkan dengan pemeliharaan atau peningkatan keterampilan Anda untuk bisnis Anda saat ini; biaya kelas untuk mempersiapkan lini kerja baru tidak dapat dikurangkan. Jika Anda seorang konsultan real estat, mengambil kursus yang disebut "Analisis Investasi Real Estat" untuk memahami keahlian Anda akan dikurangkan dari pajak, namun sebuah kelas tentang cara mengajar yoga tidak akan seperti itu.(Pelajari lebih lanjut tentang membayar uang kuliah di Berinvestasi dalam Diri Anda dengan Pendidikan Perguruan Tinggi dan Bayar untuk College Tanpa Menjual Ginjal .

Pengurangan Pajak Pengusaha Terbaik dari Semua < Satu deduksi khususnya dapat membuat bisnis Anda menguntungkan: deduksi untuk rencana pensiun wiraswasta. Kontribusi ke SEP-IRAs, SIMPLE IRAs dan solo 401 (k) s mengurangi tagihan pajak Anda sekarang dan membantu Anda mengumpulkan keuntungan investasi yang ditangguhkan pajak untuk nanti. Untuk tahun pajak 2016, Anda bisa memberi sumbangan sebanyak $ 18.000 dengan gaji yang ditangguhkan ($ 24.000 jika Anda berusia 50 atau lebih) ditambah 25% dari penghasilan wiraswasta bersih Anda setelah dikurangi separuh dari jumlah self- pajak kerja dan kontribusi untuk diri Anda sendiri, sampai jumlah maksimum $ 53.000 untuk kedua kategori kontribusi, dengan wiraswasta 401 (k), misalnya. Batas kontribusi bervariasi menurut jenis rencana, dan IRS menyesuaikan maksimum setiap tahunnya. (Untuk terus membaca tentang rencana ini, lihat

401 (k) Rencana untuk Penasihat Usaha Kecil dan Strategi Pensiun Teratas untuk Freelancer . Garis Dasar

Paling kecil Pengurangan pajak bisnis lebih rumit daripada ikhtisar singkat ini - kita membicarakan kode pajak, setelah semua - tapi sekarang Anda memiliki pengantar yang baik tentang hal-hal mendasar. Ingat, kapan pun Anda tidak yakin apakah biaya adalah biaya bisnis yang sah, tanyakan pada diri Anda, "Apakah ini merupakan biaya biasa dan perlu dalam pekerjaan saya?" Ini adalah pertanyaan yang sama yang akan diajukan oleh IRS saat memeriksa deduksi Anda jika Anda diaudit. Jika jawabannya tidak, jangan mengambil deduksi. Dan jika Anda tidak yakin, carilah bantuan profesional dengan pengembalian pajak bisnis Anda dari akuntan publik bersertifikasi sehingga Anda tidak memberi IRS lebih banyak dari yang Anda inginkan. (Untuk membaca lebih lanjut tentang potongan umum, lihat

Pengurangan Pajak Paling Terabaikan . Dan lihat Perencanaan Pajak 2016 paling lambat dari semua pajak Anda.) Mencari broker yang hebat? Baca ulasan broker online Investopedia.