Jika Anda bekerja untuk pemerintah negara bagian atau lokal atau nirlaba yang memenuhi syarat, atasan Anda mungkin menawarkan rencana 457 (b), yang memungkinkan Anda menabung untuk masa pensiun dengan mengalokasikan sebagian dari setiap gaji ke akun pajak tangguhan. Namun, Internal Revenue Service (IRS) memberlakukan pembatasan yang ketat terhadap total kontribusi yang dapat diajukan ke rencana 457 (b).

Keterbatasan ini diperbarui setiap tahun untuk mengakomodasi perubahan dalam biaya hidup rata-rata, sehingga sulit untuk mengingat berapa banyak Anda diperbolehkan berkontribusi pada tahun tertentu. Untuk membantu memaksimalkan penghematan pensiun Anda, pahami batasan pada 457 (b) rencanakan kontribusi untuk tahun 2016 dan bagaimana dan kapan Anda berhak memberikan kontribusi tambahan.

Batas Kontribusi 2016

Tidak seperti rencana 401 (k), hanya ada satu batas kontribusi tahunan untuk 457 (b) rencana. Untuk tahun 2016, total semua kontribusi ke rencana 457 (b) tidak boleh melebihi $ 18.000, atau 100% dari gaji karyawan, mana saja yang kurang. Batas ini mencakup penangguhan gaji karyawan, iuran elektif dan kontribusi pemberi kerja. Jika Anda bekerja di lebih dari satu perusahaan dan berpartisipasi dalam banyak rencana 457 (b), total kontribusi Anda untuk semua rencana tidak dapat melebihi batas ini.

Namun, jika Anda berpartisipasi dalam jenis rencana lain melalui perusahaan apa pun, seperti 401 (k) atau 403 (b), Anda dapat memberikan kontribusi maksimum yang diperbolehkan untuk kedua jenis rencana tersebut dalam waktu yang sama. tahun. Kontribusi terhadap rencana 457 (b) tidak mengurangi jumlah yang mungkin Anda andalkan ke akun Anda yang lain.

Sumbangan Pensiun Tunai yang disponsori oleh emiten seperti rencana 401 (k), 403 (b) dan 457 (b) dibuat untuk mendorong karyawan merencanakan uang masa depan mereka sendiri daripada mengandalkan Sosial Keamanan atau manfaat pemerintah lainnya. Untuk mendorong karyawan mendekati usia pensiun untuk mempercepat tabungan mereka di tahun-tahun kerja terakhir mereka, IRS mengizinkan 457 (b) merencanakan peserta di atas usia 50 untuk memberikan kontribusi tangkapan tambahan yang melebihi batas di atas.

Untuk tahun 2016, karyawan berusia 50 dan lebih tua dapat menghasilkan hingga $ 6.000 untuk kontribusi tangkapan hingga 457 (b) rencana, dengan kontribusi maksimum sebesar $ 24.000.

Catch Khusus -Up Kontribusi

Tidak seperti 401 (k) rencana dan kendaraan tabungan pensiun non-pemerintah lainnya, 457 (b) rencana juga memungkinkan peserta membuat kontribusi catch-up khusus dalam tiga tahun menjelang usia pensiun normal yang ditentukan.

Jika rencana Anda memungkinkan sumbangan khusus dan Anda memenuhi persyaratan usia yang digariskan dalam rencana Anda, Anda mungkin memenuhi syarat untuk membuat kontribusi rencana hingga dua kali lipat dari batas tahunan normal. Pada tahun 2016, ini berarti kontribusi maksimum yang diijinkan adalah $ 36.000.

Namun, Anda hanya memenuhi syarat untuk batas maksimum ini jika jumlah kumulatif total kontribusi yang tidak terpakai untuk semua tahun sebelumnya sama atau lebih besar dari batas tahunan saat ini. Jika Anda telah memberikan kontribusi maksimal setiap tahun bahwa Anda telah mengikuti rencana 457 (b) Anda, Anda tidak berhak memberikan kontribusi khusus, namun Anda tetap berhak mendapatkan kontribusi tangkapan tradisional.

Anda tidak dapat membuat kontribusi tangkapan tradisional dan khusus pada tahun yang sama. Jika rencana 457 (b) Anda memungkinkan untuk penangkapan khusus dan jumlah keseluruhan dari semua kontribusi Anda sebelumnya minimal $ 6.000 kurang dari jumlah total yang diijinkan untuk gabungan semua tahun, maka pilihan kontribusi catch-up khusus adalah semakin banyak pilihan pragmatis

Contoh

Asumsikan bahwa Anda, pada usia 52, bekerja untuk satu pegawai pemerintah yang menawarkan rencana 457 (b). Dengan asumsi Anda memperoleh $ 100.000 per tahun, Anda dapat secara otomatis berkontribusi hingga $ 18.000 selama tahun 2016. Karena Anda berusia lebih dari 50 tahun, Anda juga dapat memilih untuk menghasilkan $ 6.000 dalam kontribusi tangkapan tradisional, dengan jumlah gabungan sebesar $ 24.000 .

Namun, rencana 457 (b) Anda memungkinkan peserta rencana berusia 52 sampai 55 untuk membuat kontribusi catch-up khusus, bukan pembayaran gaji standar $ 6.000. Asumsikan bahwa, dalam 10 tahun yang telah Anda ikuti dalam rencana tersebut, Anda telah menyumbangkan $ 150.000 dari maksimum $ 175.000. Karena perbedaan antara kontribusi aktual Anda dan jumlah maksimum lebih dari batas tahunan saat ini sebesar $ 18, 000, Anda memenuhi syarat untuk menghasilkan kontribusi sebesar $ 36.000 untuk rencana 457 (b) Anda selain kontribusi yang Anda berikan pada rencana pensiun yang memenuhi syarat.