529 rencana tabungan perguruan tinggi, yang dinamai untuk bagian dari kode sumber Internal Revenue Service (IRS) yang menetapkan rencana tersebut, merupakan salah satu cara penghematan biaya pendidikan yang paling menguntungkan di negara ini. Rencana biaya kuliah yang berkualitas ini memungkinkan penarikan pendapatan bebas pajak federal dan pengurangan pajak yang mungkin terjadi, menjadikannya salah satu pilihan terbaik bagi keluarga yang dihadapi sehubungan dengan meningkatnya biaya kuliah.

Untuk tahun ajaran 2015-2016, diperkirakan bahwa biaya satu tahun sekolah di perguruan tinggi dengan harga terjangkau untuk siswa dalam negeri akan mencapai sekitar $ 24.000. Setahun swasta Sekolah rata-rata hampir dua kali lipat. Bagi siswa yang bersekolah di luar negeri, biaya meningkat lebih jauh lagi. Oleh karena itu, berkewajiban pada keluarga untuk mencoba menabung sebanyak mungkin sedini mungkin untuk mendapatkan kenaikan biaya pendidikan.

Salah satu manfaat utama 529 adalah batas kontribusi yang besar. Setiap negara menjalankan rencana sendiri dan membuat peraturan sendiri untuk rencananya, sehingga tingkat kontribusi maksimum bervariasi di seluruh rencana. Secara umum, batas kontribusi cukup tinggi sehingga kebanyakan investor tidak perlu khawatir memukul langit-langit, namun orang-orang yang mempertimbangkan untuk menghadiri sekolah swasta atau sekolah Ivy League dapat merasa perlu menghemat sejumlah besar uang untuk membayar tagihan kuliah.

Aturan untuk Menentukan 529 Batas Kontribusi

Agar memenuhi syarat sebagai rencana 529 berdasarkan peraturan federal, saldo rencana tidak dapat melebihi biaya yang diharapkan dari biaya pendidikan yang memenuhi syarat penerima. Pedoman yang berlaku umum adalah bahwa batas ini merupakan lima tahun biaya kuliah, kamar dan dewan di perguruan tinggi termahal di Amerika Serikat.

Panduan ini membuat batasan kontribusi investasi cukup besar, walaupun setiap negara diperbolehkan untuk menafsirkan secara individual biaya belajar berkualitas lima tahun. Karena itu, tiap negara memiliki batasan kontribusi yang berbeda. Kontributor potensial harus memeriksa dengan negara untuk menentukan investasi maksimum tertentu.

Batas Khusus 529 Spesifik Negara

Setiap rencana 529 negara memungkinkan sumbangan maksimum minimal $ 200.000 per penerima manfaat. Michigan, Mississippi dan Tennessee memiliki batas saldo terendah sebesar $ 235.000, sementara negara bagian seperti Wisconsin, Ohio dan Pennsylvania mengizinkan kontribusi ke akun dengan saldo melebihi $ 400.000. Individu dapat terus berkontribusi ke akun 529 sampai jumlah total mencapai maksimum yang diizinkan . Setelah titik ini tercapai, kontribusi yang dibuat ke akun tidak diterima dan akan dikembalikan ke investor.

Batas kontribusi ini berlaku untuk setiap penerima manfaat.Sebagai contoh, di Michigan, yang memiliki batas maksimum kontribusi $ 235.000, satu set orang tua memberi kontribusi $ 200.000 untuk penerima manfaat dan satu set kakek dan nenek juga memberi kontribusi $ 200.000 kepada penerima yang sama tidak akan diizinkan.

Kontribusi maksimum umumnya tidak berlaku di seluruh negara bagian. Seorang investor yang memukul maksimum di satu negara kemungkinan akan memenuhi syarat untuk berkontribusi lebih jauh dalam rencana negara lain, namun perorangan harus segera memeriksa dengan administrator rencana untuk memastikan hal ini diperbolehkan.

Konsekuensi pajak hadiah mungkin juga perlu dipertimbangkan saat memberikan kontribusi ke akun 529 orang lain. Kontribusi hingga $ 14.000 per tahun umumnya dapat dilakukan tanpa konsekuensi pajak hadiah. Kontribusi yang diajukan oleh seorang kakek, misalnya, ke rekening 529 cucu yang melebihi batas $ 14.000 tahunan dapat memicu pajak hadiah. Individu akan diizinkan untuk menghasilkan sumbangan lump sum senilai $ 70.000 dengan pemahaman bahwa itu akan mencakup hadiah lima tahun.

Siapa yang Bisa Berkontribusi pada Rencana 529?

Siapa saja dapat berkontribusi pada rencana akun 529 dan dapat memberi nama siapa pun sebagai penerima manfaat. Orang tua, kakek-nenek, bibi, paman, orang tua tiri, pasangan dan teman semuanya diizinkan untuk berkontribusi atas nama penerima manfaat. Meskipun tidak ada batasan pendapatan untuk kontributor, batas maksimum kontribusi berlaku untuk penerima manfaat, bukan individu yang memberikan kontribusi. Saldo yang ditujukan untuk penerima manfaat tertentu tidak dapat melebihi jumlah maksimum yang diizinkan oleh rencana 529 negara.