Rencana kompensasi yang ditangguhkan menahan sebagian gaji karyawan sampai tanggal yang ditentukan, biasanya pensiun. Jumlah uang yang dibayarkan kepada karyawan dalam jenis rencana ini dibayarkan pada tanggal tersebut. Contoh rencana kompensasi tangguhan termasuk pensiun, rencana pensiun dan opsi saham karyawan.

Rencana kompensasi tangguhan dapat dikualifikasi atau tidak memenuhi syarat. Rencana kompensasi kualifikasi sesuai dengan Undang-Undang Pengamanan Pendapatan Karyawan (ERISA). Rencana kualifikasi mencakup 401 (k) s, 403 (b) s dan 501 (c) (3) s.

Rencana kompensasi yang tidak memenuhi syarat adalah kesepakatan tertulis antara majikan dan karyawan di mana sebagian kompensasi karyawan ditahan oleh perusahaan, diinvestasikan, dan kemudian diberikan kepada karyawan di beberapa titik di masa depan. . Manfaat dari rencana kompensasi yang ditangguhkan meliputi penghematan pajak, realisasi capital gain dan distribusi preretirement.

Manfaat Pajak

Rencana kompensasi yang ditangguhkan akan mengurangi pendapatan pada tahun itu, seseorang memasukkan uang ke dalam rencana tersebut dan memungkinkan uang itu tumbuh tanpa pajak tahunan yang dinilai atas penghasilan yang diinvestasikan. Dalam kasus 401 (k), rencana kompensasi ditangguhkan yang paling umum, iuran dikurangkan dari gaji karyawan sebelum perpajakan, dan dibatasi pada iuran tahunan sebelum pajak maksimum, yaitu $ 18.000 pada tahun 2017.

< ! --2 ->

Rencana yang ditangguhkan ini hanya memerlukan pembayaran pajak saat peserta benar-benar menerima uang tunai. Ini berarti bahwa dalam kasus 401 (k), peserta dapat menarik dana bebas hukuman setelah usia 55 tahun. Sementara pajak harus dibayar atas dana yang ditarik, rencana ini memberi keuntungan penangguhan pajak, yang berarti penarikan dilakukan selama periode ketika peserta berada dalam kelompok pajak penghasilan yang relatif rendah.

Jenis rencana ini juga mengurangi beban pajak tahun berjalan pada karyawan. Ketika seseorang berkontribusi pada rencana kompensasi yang ditangguhkan, jumlah yang disumbangkan sepanjang tahun mengurangi penghasilan kena pajak untuk tahun itu, sehingga mengurangi total pajak penghasilan yang dibayarkan. Kemudian, saat dana ditarik, tabungan diwujudkan melalui spread di braket pajak pensiun dan braket pajak pada tahun uangnya diperoleh.

Keuntungan Modal

Kompensasi ditangguhkan, bila ditawarkan sebagai rekening investasi atau opsi saham, berpotensi untuk meningkatkan keuntungan modal dari waktu ke waktu. Daripada hanya menerima jumlah yang awalnya ditangguhkan, rencana kompensasi 401 (k) dan lainnya ditangguhkan dapat meningkat nilainya sebelum pensiun. Di sisi lain, rencana kompensasi yang ditangguhkan juga bisa menurun nilainya, dan harus dipantau secara ketat.

Sementara investasi tidak dikelola secara aktif oleh peserta, orang memiliki kontrol atas bagaimana akun kompensasi tangguhan mereka diinvestasikan, memilih dari opsi yang dipilih oleh pemberi kerja.Rencana tipikal mencakup beragam opsi ini, mulai dari dana nilai stabil yang lebih stabil dan sertifikat deposito (CD), hingga obligasi dan dana saham yang lebih agresif. Anda bisa menciptakan portofolio diversifikasi dari berbagai dana, pilih target target atau dana target-risiko sederhana atau bergantung pada saran investasi tertentu.

Distribusi Preretirement

Beberapa rencana kompensasi yang ditangguhkan memungkinkan orang untuk menjadwalkan distribusi berdasarkan tanggal tertentu, juga dikenal sebagai distribusi in-service. Fleksibilitas tambahan ini merupakan salah satu manfaat terbesar dari rencana kompensasi yang ditangguhkan. Ini menawarkan cara yang diuntungkan pajak untuk menyelamatkan pendidikan anak-anak, rumah baru atau tujuan jangka panjang lainnya.

Mungkin untuk menarik dana lebih awal dari rencana kompensasi yang paling ditangguhkan untuk kejadian kehidupan tertentu seperti membeli rumah baru. Penarikan ini diperlakukan bebas pajak dan tidak dikenai hukuman penarikan dini.

Distribusi in-service juga dapat membantu orang mengurangi sebagian risiko perusahaan yang gagal memenuhi kewajiban. Beberapa rencana kompensasi yang ditangguhkan benar-benar dikelola oleh pengusaha atau memiliki alokasi saham perusahaan yang besar dalam rencana. Jika orang tidak nyaman meninggalkan kompensasi yang ditangguhkan di tangan atasan mereka, distribusi prakran memungkinkan mereka melindungi uang mereka dengan membelanjakannya pada kebutuhan saat ini daripada menunggu sampai pensiun.