Salah satu pilihan terpenting yang harus dilakukan pensiunan adalah akun pensiun mana yang akan mengambil distribusi dari dan waktu distribusi tersebut. Opsi mungkin termasuk akun yang ditangguhkan pajak seperti akun awam 401 (k) atau Traditional IRA, akun Roth bebas pajak, anuitas dan akun investasi kena pajak. Selain itu, klien mungkin memiliki Jaminan Sosial atau pembayaran pensiun.

Membuat pilihan yang tepat dari sudut pandang perencanaan pajak dapat menghemat banyak uang dan membantu memaksimalkan arus kas pensiun terpuji mereka. Ini adalah area perencanaan pensiun dimana penasihat keuangan benar-benar dapat memberi nilai tambah bagi klien mereka. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Penasihat Dapat Mengelola Penarikan Berkembang .)

Akun Kena Pajak

Akun investasi kena pajak biasanya mencakup rekening perantara yang berisi saham, obligasi, reksa dana dan kendaraan investasi lainnya. Keuntungan pada investasi dalam akun ini dikenai pajak dengan tingkat keuntungan modal jangka panjang preferensial selama mereka ditahan setidaknya satu tahun dan satu hari. Ada kisaran tingkat keuntungan modal untuk tahun 2015 namun yang paling umum adalah 15% dengan tingkat bunga 20% untuk investor berpenghasilan tinggi. Selain itu, ada biaya tambahan Medicare sebesar 3% yang menendang orang-orang dengan penghasilan kotor yang disesuaikan sebesar $ 200.000 atau lebih ($ 250.000 untuk pengarsipan menikah secara bersama-sama).

Akun Tangguhan Pajak yang Ditangguhkan dan Ditangguhkan

Rekening tangguhan pajak biasanya mencakup akun IRA dan akun pensiunan tradisional seperti 401 (k) atau 403 (b). Distribusi sepenuhnya dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa di tahun yang akan datang. Akun ini tergantung pada distribusi minimum yang dipersyaratkan pada usia 70 ½. Pembayaran dari anuitas umumnya sebagian kena pajak dan sebagian bebas pajak. Bagian yang berkaitan dengan premi asli tidak dikenai pajak penghasilan jika kontrak tersebut dibatalkan. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Tip untuk Transisi Klien Anda dari Menghasilkan Drawdown .)

Akun bebas pajak termasuk Roth IRAs dan 401 (k) s, serta pinjaman dari polis asuransi nilai tunai tertentu.

Kendaraan Pendapatan Pensiunan

Pembayaran pensiun bulanan biasanya akan dikenai pajak penuh meskipun pensiun negara tertentu dapat dikecualikan dari pajak penghasilan negara. Pembayaran Jaminan Sosial itu kena pajak tapi ada banyak aturan yang terlibat. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Bagaimana Anda Dapat Membantu Klien dengan Jaminan Sosial .) Perencanaan itu penting

Penasihat keuangan harus mempertimbangkan kedua situasi jangka panjang dan jangka pendek mengenai situasi pensiun klien mereka di membantu mereka menentukan akun mana yang harus diketuk dan sesuai urutannya. Perencanaan jangka panjang akan mencakup tampilan makro di tempat klien mereka berada dalam masa pensiun mereka dan apa yang sedang mereka lakukan. Ini akan mencakup masalah seperti apakah mereka bekerja selama masa pensiun dan ukuran potensi distribusi minimum yang diminta setelah mereka mencapai usia 70 ½.

Jaminan Sosial

Misalnya, jika klien bekerja selama masa pensiun, penghasilan mereka akan menjadi faktor dalam menentukan kapan mengajukan permohonan Jaminan Sosial. Untuk pendapatan 2015 lebih dari $ 15, 720 akan memicu pengurangan keuntungan sebesar $ 1 untuk setiap $ 2 pendapatan dibandingkan jumlah tersebut bagi mereka yang belum mencapai usia pensiun penuh mereka yang umumnya berusia 66 (67 jika Anda lahir pada tahun 1960 atau yang lebih baru). Ini dikombinasikan dengan tingkat keuntungan yang meningkat untuk menunggu bisa menjadi alasan bagus untuk memberi tahu klien ini untuk menunggu untuk mengklaim keuntungan mereka. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Resiko Penawaran Jaminan Jamsostek . Distribusi Minimum Yang Harus Diperlukan

Bagi seseorang dengan saldo IRA sebesar $ 1 juta pada akhir tahun 2014, distribusi minimum yang dipersyaratkan mereka ( RMD) untuk tahun 2015 akan melebihi $ 36.000. Ini adalah penghasilan biasa kena pajak dan ditambahkan di atas penghasilan kena pajak lainnya yang diperoleh oleh klien. Klien dengan saldo rencana pensiun yang lebih besar akan memiliki distribusi minimum yang lebih tinggi dan jumlahnya menjadi lebih besar seiring bertambahnya usia, semua hal sama. Banyak klien mungkin tidak memerlukan pendapatan ini dan akan menyambut sebuah kesempatan untuk mengurangi taruhan pajak yang mereka timbulkan.

Ada beberapa peluang perencanaan. Bergantung pada kelompok pajak klien pada tahun-tahun sebelum dimulainya RMD, mungkin masuk akal untuk memanfaatkan akun pajak tangguhan ini setidaknya sampai pada tingkat yang sepenuhnya akan menggunakan braket pajak saat ini klien. Ini akan memberi manfaat tambahan untuk mengurangi nilai akun ini dan akan menghasilkan perhitungan RMD yang lebih rendah di jalan. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat:

Bagaimana Penasihat Dapat Membantu Mengatasi Resiko Panjang Umur . Bagi klien yang bekerja pada usia 70 ½ mereka mungkin tidak diminta untuk mengambil RMD dari 401 (k) pada atasan mereka jika mereka memiliki kurang dari 5% perusahaan dan rencananya mengizinkan pembebasan ini. Peluang perencanaan ada untuk menggabungkan saldo 401 (k) lama ke dalam rencana ini jika diizinkan untuk melindungi uang tersebut dari RMD selama beberapa tahun juga. Pilihan perencanaan ini mungkin perlu dilakukan beberapa tahun sebelum klien mencapai usia 70 ½.

Konversi Roth mungkin juga merupakan strategi yang baik untuk beberapa klien. Jika pendapatan kena pajak klien relatif rendah, mereka mungkin mempertimbangkan untuk melakukan konversi sebagian atau seluruh IRA tradisional mereka ke Roth. Mereka akan berhutang pajak penghasilan atas jumlah yang dikonversi tetapi mereka tidak akan berutang pajak penghasilan atas distribusi di masa depan selama persyaratan tertentu terpenuhi. Selain itu, tidak ada RMD di Roth IRA selain beberapa peluang perencanaan perumahan. Penasihat keuangan Anda benar-benar perlu menjalankan angka di sini untuk melihat apakah ini masuk akal. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Tip Perencanaan Perumahan untuk Lansia dan Lulus Klien Anda . Perencanaan Jangka Pendek

Hal-hal dapat berubah dalam kehidupan klien pensiunan yang mengakibatkan alasan untuk mengubah strategi distribusinya, bahkan selama setahun. Contohnya mungkin jika klien menderita penyakit atau situasi medis atau gigi lainnya yang mengakibatkan biaya medis di luar saku mereka melebihi 7.5% dari pendapatan kotor disesuaikan untuk tahun ini. Biaya di atas tingkat ini dapat dikurangkan dan jika deduksi tersebut cukup signifikan, klien mungkin mempertimbangkan untuk mengambil distribusi dari akun IRA atau 401 (k) tradisional versus akun Roth bebas pajak atau menjual barang kena pajak yang dihargai yang dikenai pajak dengan tingkat keuntungan modal istimewa. Klien yang mungkin berusia bertahun-tahun dari masa pensiun harus mempertimbangkan untuk membiayai rekening Rekening Tabungan Kesehatan (Health Savings Account - HSA) jika mereka memiliki akses ke satu orang. Ini mungkin melalui kebijakan medis yang dapat dikurangkan dengan baik melalui atasan atau perusahaan yang mereka buka sendiri. Kontribusi berfungsi untuk mengurangi pajak saat ini dan uangnya dapat ditarik bebas pajak pada masa pensiun untuk menutupi biaya perawatan kesehatan termasuk asuransi. Tentu saja klien harus bisa mengeluarkan dana dari biaya pengobatan dari sumber lain saat bekerja untuk membuat strategi ini berhasil. (Untuk lebih lanjut, lihat:

IRS Sets 2016 Batas Pengurangan HSA

.

Garis Bawah Membantu klien mendanai masa pensiun mereka dengan metode yang paling efisien pajak dapat menghasilkan pendapatan terpusat tambahan untuk klien. dan membantu mereka membuat sarang telur mereka bertahan sedikit lebih lama. Contoh-contoh yang dikutip di atas hanyalah contoh kecil dari beberapa peluang perencanaan yang ada. Ini adalah kesempatan besar bagi penasihat keuangan untuk memberi nilai tambah pada hubungan klien mereka. (Untuk yang lebih, lihat: Penasihat: Mintalah Klien Mencoba Pensiun untuk Ukuran

.)