a:

Penghasilan yang diterima oleh warga U. S. tunduk pada perpajakan oleh IRS terlepas dari tempat pembuatannya. Pemerintah negara dimana pendapatannya diperoleh juga bisa menguranginya. Pajak keuntungan modal mungkin terutang pada investasi asing, dan IRS mengharapkan laporan lengkap mengenai pendapatan ini. Non-U. Warga negara dikenai pajak berbeda tergantung status kependudukan dan faktor lainnya.

U. S. warga negara mungkin berutang pajak asing atas capital gain dan pemerintah masing-masing cenderung menahan atau berusaha mengumpulkannya. IRS mengizinkan pajak yang dibayarkan ke luar negeri untuk dikurangkan dari penghasilan kena pajak, mengurangi kewajiban pajak dalam negeri Anda. Negara asing mungkin, sesuai dengan perjanjian perpajakan yang ada, memilih untuk mengesampingkan pajak penghasilan investasi atau menawarkan pengurangan suku bunga untuk warga U. S. yang tinggal di luar negeri.

Bagaimana capital gain dikenai pajak tergantung pada status residensi wajib pajak dan lokasi rumah pajak individu. Untuk tujuan perencanaan, warga U. S. yang tinggal di luar negeri dapat mengharapkan untuk dikenai pajak dengan tarif warga negara, memungkinkan kemungkinan pengurangan tambahan. Non-U. S. warga yang tinggal di U. S. tidak boleh berutang pajak capital gain atau mereka mungkin berutang dalam jumlah tertentu dalam keadaan tertentu karena perjanjian pajak.

Biaya perumahan asing dapat dikurangkan untuk wajib pajak yang tinggal di luar AS Beberapa warga negara AS yang tinggal dan bekerja di luar negeri dikenai pajak oleh IRS namun menerima keringanan dari luar untuk jangka waktu tertentu, seperti sementara mereka sedang belajar atau mengajar. Manfaat dan deduksi khusus tersedia untuk keadaan khusus.

Namun, secara umum, sebagian besar keuntungan modal asing dikenai pajak pada tingkat yang sama dengan kenaikan modal U. S.. Banyak pembayar pajak akan berhutang jumlah yang sama dengan IRS terlepas dari di mana keuntungan modal direalisasikan.