Itu tergantung pada penyediaan dokumen rencana IRA. Beberapa (meski sangat sedikit) tidak mengizinkan penunjukan penerima pengganti. Kabar baiknya adalah yang paling banyak dilakukan. Jika penerima manfaat menunjuk penerima pengganti (generasi kedua), penerima manfaat penerimanya harus melanjutkan distribusi berdasarkan harapan hidup penerima manfaat generasi pertama. Pengecualian berlaku untuk penerima manfaat pasangan yang memilih untuk memperlakukan IRA sebagai miliknya; Penerima manfaat pasangan ini akan menggunakan peraturan yang berlaku bagi pemilik "pemilik" IRA - bukan penerima manfaat.
Bila Anda berkomunikasi dengan lembaga keuangan Anda mengenai masalah ini, Anda mungkin ingin menggunakan istilah transfer alih-alih rollover, hanya untuk memastikan transaksi dilakukan dengan benar. Seperti yang Anda ketahui, setelah penerima manfaat mengambil distribusi aset pensiun warisan (termasuk IRA), jumlah tersebut tidak dapat digulirkan kecuali penerima manfaat adalah pasangan dari pemilik akun pensiun almarhum. Dengan transfer, aset tersebut diserahkan langsung ke lembaga keuangan untuk mendapatkan kredit kepada IRA yang diwariskan. Penerima manfaat tidak boleh mengambil alih aset jika dia ingin menyimpannya dalam IRA.
Aset Rencana Pindah: Cara Menghindari Kesalahan . Pertanyaan ini dijawab oleh Denise Appleby
(Hubungi Denise)
Dapatkah penerima manfaat dari bukan seorang penerima manfaat dari penerus IRA?
Apakah penerima manfaat dari rekening pensiun individu (IRA) dapat memberi nama penerima pengganti pengganti (penerima manfaat generasi kedua) ditentukan oleh ketentuan dokumen rencana IRA. Dalam beberapa tahun terakhir, kebanyakan dokumen rencana IRA yang tidak mengizinkan opsi ini diubah sehingga memungkinkan penerima manfaat untuk menunjuk suksesi penerima manfaat.
Pasangan saya adalah penerima manfaat utama IRA saya. Saya juga memiliki penerima manfaat kontingen. Dapatkah pasangan saya masih mentransfer aset IRA saya bebas pajak ke IRA miliknya sendiri?
Pasangan yang merupakan satu-satunya penerima manfaat utama dari IRA selalu dapat memperlakukan IRA sebagai miliknya sendiri. Penerima manfaat kontinjensi pada IRA tidak pernah dipertimbangkan kecuali jika penerima manfaat utama mendahului pemilik IRA, atau penerima manfaat utama menolak aset tersebut.
Jika kepercayaan disebut sebagai penerima manfaat dari IRA, dapatkah wali amanat tersebut menjadi penerima manfaat tanpa pemilik IRA yang menandatangani formulir Change of Beneficiary?
Sementara pemilik IRA masih hidup, hanya pemilik IRA yang dapat mengubah penerima manfaat IRA yang ditunjuk. Pengecualian mungkin berlaku jika ada pengacara sebenarnya, di mana surat kuasa mencakup ketentuan yang menunjuk agen tersebut untuk bertindak atas nama pemilik IRA.