tidak IRA tidak dapat dipertahankan sebagai rekening bersama. Salah satu indikator utamanya adalah label - IRA adalah singkatan dari akun pensiun perorangan. "Individu" dalam label menunjukkan bahwa akun harus dipertahankan sebagai akun individual untuk tujuan pendaftaran.
Rujuk juga ke IRC 408 ยง , yang menyatakan bahwa IRA harus ditetapkan untuk individu. Kepemilikan bersama tidak diperbolehkan berdasarkan ketentuan Kode atau Peraturan Perbendaharaan ini.
Untuk bacaan lebih lanjut, lihat tutorial Traditional IRAs .
Pertanyaan ini dijawab oleh Denise Appleby (Hubungi Denise)
Dapatkah pasangan saya dan saya mengubah IRA kami menjadi Roth IRA tanpa mendapatkan penghasilan?
Anda mungkin berhak mengubah IRA Tradisional Anda menjadi Roth IRA terlepas dari apakah Anda memperoleh penghasilan. Namun, jika penghasilan kotor disesuaikan disesuaikan Anda (AGI) melebihi $ 100.000, Anda tidak memenuhi syarat untuk konversi Roth. Jika Anda memenuhi persyaratan berikut, Anda berhak mengubah aset Anda menjadi Roth IRA: 1.
Pasangan saya dan saya sekarang memperoleh lebih dari batas pendapatan ganda yang ditentukan oleh IRA kami. Apa yang akan terjadi dengan kontribusi kami sebelumnya?
Jumlah yang Anda sumbangkan sementara penghasilan kotor disesuaikan disesuaikan (MAGI) Anda berada dalam batas-batas hukum tidak akan terpengaruh oleh peningkatan MAGI Anda untuk tahun-tahun depan. Misalnya, asumsikan Anda menyumbang $ 4.000 untuk tahun pajak 2007 sementara MAGI Anda di bawah $ 166.000.
Pasangan saya adalah penerima manfaat utama IRA saya. Saya juga memiliki penerima manfaat kontingen. Dapatkah pasangan saya masih mentransfer aset IRA saya bebas pajak ke IRA miliknya sendiri?
Pasangan yang merupakan satu-satunya penerima manfaat utama dari IRA selalu dapat memperlakukan IRA sebagai miliknya sendiri. Penerima manfaat kontinjensi pada IRA tidak pernah dipertimbangkan kecuali jika penerima manfaat utama mendahului pemilik IRA, atau penerima manfaat utama menolak aset tersebut.