Tidak ada gunanya kehilangan uang di pasar saham, kecuali bila Anda mengajukan pajak Anda. Kerugian yang Anda dapatkan pada tahun kalender sebelumnya di akun ritel kena pajak Anda sekarang dapat digunakan untuk menghemat uang Anda. Pedagang dan investor yang berpengalaman tahu bahwa ada lapisan perak yang bisa ditemukan dalam kepemilikan tertekan mereka, karena mereka dapat dimanfaatkan untuk menurunkan tagihan pajak mereka di bawah apa yang akan mereka bayar. Aturan untuk menghitung keuntungan dan kerugian modal relatif mudah. Begitu Anda memahami dasar-dasar, Anda akan tahu kapan dan bagaimana menggunakan strategi ini untuk meminimalkan tagihan pajak Anda sendiri.

Keuntungan pertama yang harus diingat adalah bahwa Anda hanya perlu khawatir tentang keuntungan dan kerugian modal yang telah Anda sadari di akun investasi ritel Anda. Keuntungan dan kerugian di dalam akun tradisional atau Roth IRA atau jenis rencana atau akun penangguhan pajak lainnya tidak dapat dilaporkan. Anda juga tidak perlu melaporkan keuntungan atau kerugian atas keamanan apapun sampai mereka menjual. Keuntungan pada kepemilikan dihargai yang masih Anda miliki tidak dilaporkan sampai Anda menjualnya, pada saat Anda menyadari adanya keuntungan atau kerugian. Keuntungan dan kerugian modal dibagi menjadi dua periode holding. Keuntungan dan kerugian jangka pendek terjadi saat Anda membeli dan kemudian menjual investasi dalam jangka waktu satu tahun, dan ini termasuk hari dimana Anda membelinya. Misalnya, jika Anda membeli saham pada tanggal 23 Oktober 2014, maka Anda akan menyadari keuntungan atau kerugian modal jangka pendek jika Anda menjual saham itu pada tanggal 23 Oktober 2015. Jika Anda menjual saham tersebut lebih dari satu tahun ke hari kemudian daripada saat Anda membelinya, maka Anda akan menyadari keuntungan atau kerugian jangka panjang. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Capital Gain Taxes in 2015

.)

Ada urutan khusus dimana keuntungan dan / atau kerugian dihitung. Jika Anda menyadari keuntungan dan kerugian jangka panjang dan jangka pendek di tahun yang sama, maka contoh ini menunjukkan proses yang akan Anda gunakan untuk menghitung keuntungan atau kerugian bersih Anda:

Contoh

Keuntungan dan kerugian total Anda untuk tahun ini adalah sebagai berikut:

$ 10.000 keuntungan modal jangka pendek dari penjualan saham

$ 12.000 kerugian jangka pendek dari penjualan saham

$ 15.000 keuntungan modal jangka panjang dari penjualan kerugian modal yang diperdagangkan di bursa diperdagangkan (ETF)

$ 5.000 dari penjualan real estat yang diperdagangkan kepercayaan investasi (REIT)

Langkah pertama Anda adalah untuk menyaring setiap keuntungan dan kerugian dari jenis mereka sendiri. Jadi keuntungan jangka pendek $ 10,000 terjaring terhadap kerugian jangka pendek $ 12.000. Ini membuat Anda kehilangan bersih jangka pendek sebesar $ 2.000. Kerugian jangka panjang Anda kemudian terjaring dari keuntungan jangka panjang Anda untuk memberi keuntungan bersih jangka panjang sebesar $ 10.000. Kerugian bersih jangka pendek Anda adalah sekarang terjaring melawan keuntungan jangka panjang bersih Anda untuk memberi Anda keuntungan bersih modal $ 8.000 per akhir.Jumlah ini adalah jumlah yang akan Anda masukkan ke dalam garis bawah Jadwal D Anda saat Anda mengisi formulir pajak Anda. (99)> Pengambilan Rugi Pajak

Mengetahui bagaimana menambah keuntungan dan kerugian Anda hanyalah langkah pertama menuju pajak. investor yang tidak efisien Jika November datang dan Anda memegang beberapa sekuritas di akun ritel Anda yang telah turun nilainya sejak pembelian mereka, maka Anda dapat menggunakan ini sebagai kesempatan untuk mewujudkan beberapa kerugian modal yang dapat Anda gunakan untuk mengatasi keuntungan atau penghasilan biasa lainnya. Hal ini mudah dicapai dengan hanya menjual saham yang kalah dan kemudian membelinya kembali. Satu-satunya ketentuan di sini adalah aturan penjualan cucian yang dikenakan oleh Internal Revenue Service (IRS) mengenai strategi pembelian kembali jenis ini. Aturan ini mengatakan bahwa investor harus mengizinkan setidaknya 30 hari kalender berlalu sebelum mereka dapat membeli kembali apa yang mereka jual, jika tidak, kerugiannya akan dianulir. Ini karena IRS tidak mau terlalu mudah membuat orang merealisasikan capital loss. Jika investor bisa menjual dan kemudian membelinya kembali, maka setiap orang bisa melakukannya secara mutlak setiap saat kepemilikan mereka turun di bawah nilai pembelian dan menciptakan jutaan transaksi tambahan - dan keberuntungan yang tak terhitung dalam menyadari kerugian yang dapat terjaring terhadap keuntungan dan pendapatan lainnya.

Penundaan 30 hari memperkenalkan unsur risiko pasar yang membuat investor berpikir dua kali sebelum mencoba strategi ini. Jika saham atau keamanan lainnya naik secara substansial dalam harga setelah dijual, maka investor akan menembak dirinya sendiri di kaki dengan kehilangan keuntungan. Oleh karena itu, strategi ini pada umumnya hanya sesuai jika nilai holding saat ini jauh lebih rendah dari harga beli dan tidak cenderung naik nilainya selama masa tunggu. Masa tunggu 30 hari juga berarti Anda tidak dapat membelinya kembali selambat-lambatnya pada hari kerja terakhir di bulan Desember saat pasar terbuka jika Anda ingin menyadari kerugian Anda tahun ini. Hitung mundur 31 hari sejak hari itu dan itulah hari terakhir Anda bisa menjual kepemilikan Anda dan laporkan kerugian yang terealisasi saat Anda mengajukan spring berikutnya. (99%) Aturan penjualan cucian dapat dielakkan secara legal dengan membeli kembali persediaan atau keamanan yang berbeda dari pada yang dijual. Aturan penjualan cucian dapat dielakkan secara hukum dengan membeli kembali persediaan atau keamanan yang berbeda dari yang dijual. Ini menghilangkan masa tunggu, karena peraturan tersebut mewajibkan bahwa hal itu hanya berlaku untuk penjualan dan pembelian kembali kepemilikan "material yang identik". Dan membeli kembali barang lain mungkin merupakan ide bagus. Jika Anda membeli satu saham perusahaan dan juga terjadi bullish di sektor ekonomi perusahaan itu, maka Anda mungkin bijaksana untuk membuang seluk beluk yang memegang dan membeli ETF yang berinvestasi dalam indeks berbasis sektor yang luas. Misalnya, jika Anda membeli saham di perusahaan farmasi dan harganya turun karena alasan spesifik perusahaan, Anda bisa membuang stok pada hari perdagangan terakhir tahun ini dan menggunakan dana tersebut untuk membeli ETF yang menyimpan semua saham di salah satu indeks farmasi atau kesehatan.Dengan cara ini Anda tidak hanya menyadari kerugian yang berharga, tapi juga mendiversifikasi portofolio Anda. Loss Carryovers

Jika rugi bersih Anda pada akun investasi kena pajak Anda melebihi keuntungan bersih Anda untuk tahun ini, maka Anda tidak akan memiliki penghasilan yang dapat dilaporkan dari penjualan keamanan Anda. Anda kemudian dapat menghapus kerugian bersih senilai $ 3.000 dari bentuk pendapatan lain seperti upah atau dividen kena pajak dan bunga tahun ini. Setiap kerugian realisasi bersih yang melebihi jumlah ini harus dibawa ke tahun berikutnya. Jika Anda memiliki kerugian bersih yang besar, seperti $ 20.000, maka akan membawa Anda tujuh tahun untuk mengurangi semuanya terhadap bentuk pendapatan lain (kerugian $ 3.000 setiap tahun selama 6 tahun dan kerugian $ 2.000 di ketujuh tahun). Namun, jika Anda menyadari keuntungan $ 8.000 tiga tahun setelah Anda menyadari kehilangan Anda, maka Anda akan dapat menghapus kerugian jumlah tersebut terhadap keuntungan ini, sehingga Anda tidak memiliki penghasilan kena pajak untuk keuntungan itu tahun itu. (99)> Hilangnya Kerugian Pajak: Mengurangi Kerugian Investasi.

)

Contoh Hilangnya modal sebesar $ 20.000 pada tahun 2012 - tidak ada keuntungan untuk mengetahuinya pada tahun yang disadari - harus mengurangkan penghasilan biasa. 2013 - $ 3.000 rugi

2014 - $ 3.000 rugi

2015 - $ 8.000 keuntungan

$ 8.000 dari sisa kerugian yang tidak diumumkan dapat terjaring terhadap kenaikan ini untuk tahun ini, membawa jumlah total kerugian yang diumumkan menjadi $ 17.000. Sisa $ 3.000 dapat dikurangkan dari keuntungan atau pendapatan biasa pada tahun 2016 kembali. (Untuk lebih lanjut, lihat: Apa yang Menentukan Dasar Biaya Anda? )

Inti

Investor canggih yang mengetahui peraturan dapat mengubah keputusan mereka yang hilang menjadi penghematan pajak. Dengan menggunakan aturan dan strategi yang diuraikan di sini, Anda dapat menurunkan tagihan pajak Anda dan mungkin melakukan diversifikasi portofolio Anda dalam beberapa kasus. Untuk informasi lebih lanjut tentang bagaimana Anda dapat mengurangi kerugian dari persediaan, unduh petunjuk untuk Jadwal D di situs IRS di www. irs gov atau konsultasikan dengan penasihat keuangan Anda. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Kapan Saya Harus Mengisi Formulir D IRS?

)