Perceraian bisa menjadi salah satu peristiwa paling menghancurkan finansial dalam kehidupan seseorang. Biaya hukum, kehilangan aset dan kebangkrutan sering terjadi akibat kejadian ini, dan beberapa aset mungkin perlu dijual dengan biaya di bawah pasar untuk membagi hasil penjualan. Perceraian yang memiliki kontrak anuitas biasanya menemukan bahwa membagi aset ini bisa menjadi proses yang sangat berantakan - dan mahal.

Inilah yang perlu diketahui klien Anda saat menangani anuitas dalam kasus perceraian. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat: Memahami Peraturan tentang Kontrak Annuity Longevity Berkualitas. )

Isu yang Harus Diketahui

Hal pertama yang harus dipahami ketika harus membagi kontrak anuitas melalui perintah pengadilan adalah melakukan itu adalah sakit kepala birokrasi yang sesungguhnya bagi perusahaan asuransi. Untuk alasan ini, banyak dari mereka hanya akan mengambil sebagian distribusi dari kontrak ini dan membuat kontrak baru dengan hasil penjualannya. Tapi tindakan ini dapat menghadirkan beberapa kelemahan pada pemegang kontrak saat ini:

Masalah pajak:

• Jika keputusan perceraian tidak mengamanatkan bahwa pembagian kontrak menjadi acara bebas pajak, maka distribusinya dapat dikodekan sebagai distribusi normal dan dikenai pajak dan hukuman jika berlaku Manfaat hidup dan mati:
• Penarikan yang substansial dari kontrak anuitas akan dianggap sebagai penarikan berlebih dan akan mengurangi biaya hidup dan / atau kematian yang dibayarkan dari kontrak. Menyerah biaya:
• Jika pembawa anuitas memproses pembagian kontrak sebagai penarikan, maka biaya penyerahan yang beredar dapat dinilai terhadap penarikan tersebut, sehingga pasangan penerima dengan nilai kontrak kurang dari setengah dari nilai kontrak. Penarikan setengah dari nilai kontrak akan selalu melebihi jumlah yang dapat ditarik pemegang kontrak tanpa penalti, dan jumlah berlebihnya akan dikenakan sanksi sesuai dengan itu. Diferensiasi produk:
• Pasangan penerima dapat dimasukkan ke dalam produk baru yang memiliki fitur berbeda (dan, dalam lingkungan pasar saat ini, kurang kompetitif) daripada kontrak sebelumnya. Misalnya, sebagian besar kontrak anuitas yang dikeluarkan antara tahun 2003 dan 2008 memiliki jaminan lebih baik daripada kontrak saat ini. Oleh karena itu, penerima pembagian salah satu kontrak ini kemungkinan tidak akan mendapatkan kesepakatan bagus seperti sebelumnya. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Mengelola Keuangan Anda Melalui Perceraian. )

Meminimalkan Kelemahan

Inilah yang dapat dilakukan penasehat untuk meminimalkan kerugian dalam membagi kontrak anuitas antara mantan pasangan. Mengambil langkah-langkah ini bisa menguntungkan klien, penasihat dan pengacara perceraian.

Cari tahu dari pembawa anuitas bagaimana menangani pembagian kontrak untuk perceraian:

• Ini tidak mungkin menjadi pertanyaan bahwa petugas layanan pelanggan sering mendapat kabar, jadi bersiaplah untuk berbicara dengan seseorang di bidang hukum mereka. departemen tentang iniPastikan untuk mendapatkan jawaban ini secara tertulis, dan lakukan ini sebelum perusahaan asuransi mendapat perintah pengadilan, karena ini akan memberi Anda kesempatan untuk menambah atau mengubah kata-kata dalam keputusan perceraian untuk memastikan pembagian bebas pajak jika diperlukan. Bagi aset perkawinan dengan menggunakan aset lain:
• Jika memungkinkan, mintalah agar pasangan suami-isteri menyetujuinya agar membiarkan satu pasangan menyimpan seluruh kontrak anuitas dan memberi pasangan lain sesuatu yang bernilai sama. Hal ini dapat secara efektif mengatasi semua kemungkinan kerugian divisi kontrak pada saat lulus. Bagi aset yang divalidasi dengan kontrak keseluruhan:
• Jika pasangan cerai memiliki tiga kontrak anuitas, biarkan satu pasangan memegang yang terbesar dan berikan dua pasangan lainnya kepada pasangan lainnya. Rectify setiap ketidaksetaraan yang tersisa dengan aset lainnya. Selalu lebih mudah untuk membagi sebagian besar jenis aset lainnya - kecuali, tentu saja, properti nyata yang nyata. (996) Berikut adalah beberapa faktor lain yang perlu dipertimbangkan saat membagi kontrak secara keseluruhan atau parsial untuk menjaga kesetaraan: Usia dari kontrak: Kontrak yang lebih tua mungkin memiliki pengendali hidup dan kematian yang lebih baik, dan jadwal biaya penyerahan mereka mungkin telah habis masa berlakunya. Sebuah kontrak tanpa biaya penyerahan selalu lebih baik dari satu dengan mereka. Nilai dan fitur hidup dan mati bermanfaat:

Kontrak di mana manfaat hidup dan mati secara substansial melebihi nilai kontrak saat ini bernilai lebih dari jumlah nominalnya. Pastikan untuk mempertimbangkan hal ini jika kontrak perlu dibagi.

• Biaya dasar: Kontrak yang bernilai tiga kali lipat dari jumlah premi awal akan menghasilkan lebih banyak penghasilan kena pajak daripada kontrak yang hanya tumbuh sebesar 20%. Kontrak dengan basis biaya lebih tinggi lebih berharga dari perspektif pajak daripada yang telah tumbuh lebih banyak.
• Suku bunga kontrak yang dijamin: Beberapa kontrak variabel memiliki rekening tabungan di dalamnya yang membayar bunga yang lebih tinggi daripada yang dapat ditemukan di tempat lain. Fitur ini menambahkan nilai tambah pada kontrak.
• Garis Dasar Anuitas adalah instrumen yang kompleks dan sulit untuk dibagi secara adil dalam perceraian. Penasihat harus memastikan untuk memeriksa setiap kontrak dengan seksama untuk menentukan tindakan terbaik. Melakukan hal itu dapat membantu meringankan proses perceraian dan menghemat waktu dan uang untuk semua pihak. (Untuk bacaan terkait, lihat:
• 3 Acara Kehidupan yang Dapat Merusak Rencana Pensiun. )