Daftar Isi:
Penerima manfaat dari kepercayaan biasanya membayar pajak atas distribusi yang mereka terima dari pendapatan trust. Namun, mereka tidak dikenai pajak distribusi dari prinsipal kepercayaan. Ketika sebuah kepercayaan membuat distribusi, ia memotong pendapatan yang dibagikan dengan pengembalian pajaknya sendiri dan memberi tahu penerima wajib pajak formulir yang disebut K-1. K-1 menunjukkan berapa banyak distribusi penerima manfaat adalah pendapatan bunga versus pokok dan, oleh karenanya, berapa penerima manfaat yang diminta untuk mengklaim sebagai penghasilan kena pajak saat mengajukan pajak.
Bunga Vs. Distribusi Utama
Bila penerima kepercayaan menerima suatu distribusi dari saldo pokok kepercayaan, dia tidak harus membayar pajak padanya, alasannya karena Internal Revenue Service (IRS) menganggap bahwa uang ini telah dikenakan pajak sebelum ditempatkan ke kepercayaan. Begitu uang dimasukkan ke dalam kepercayaan, bunga yang terakumulasi akan dikenakan pajak sebagai pendapatan, baik bagi penerima manfaat maupun kepercayaan itu sendiri. Kepercayaan harus membayar pajak atas setiap pendapatan bunga yang dimilikinya dan tidak mendistribusikan akhir tahun lalu. Penghasilan bunga yang didistribusikan oleh kepercayaan itu kena pajak kepada penerima manfaat yang menerimanya.
Formulir Pajak
Dua bentuk pajak terpenting untuk kepercayaan adalah 1041 dan K-1. Formulir 1041 mirip dengan Formulir 1040. Pada formulir ini, kepercayaan memotong dari penghasilan kena pajaknya sendiri yang menarik bagi para penerima manfaat. Pada saat yang sama, kepercayaan menerbitkan K-1, yang memecah distribusi, atau berapa banyak uang yang didistribusikan berasal dari pokok versus bunga. K-1 adalah bentuk yang memungkinkan penerima manfaat mengetahui kewajiban pajaknya dari distribusi kepercayaan.
Apa yang terjadi jika Anda memutuskan untuk memberi nama kepercayaan Anda sebagai penerima manfaat? - Baca Menunjuk Kepercayaan Sebagai Penerima Manfaat Pensiun dan Kelebihan / Penamaan Penasihat sebagai Penerima Manfaat.
Dapatkah penerima manfaat dari bukan seorang penerima manfaat dari penerus IRA?
Apakah penerima manfaat dari rekening pensiun individu (IRA) dapat memberi nama penerima pengganti pengganti (penerima manfaat generasi kedua) ditentukan oleh ketentuan dokumen rencana IRA. Dalam beberapa tahun terakhir, kebanyakan dokumen rencana IRA yang tidak mengizinkan opsi ini diubah sehingga memungkinkan penerima manfaat untuk menunjuk suksesi penerima manfaat.
Pasangan saya adalah penerima manfaat utama IRA saya. Saya juga memiliki penerima manfaat kontingen. Dapatkah pasangan saya masih mentransfer aset IRA saya bebas pajak ke IRA miliknya sendiri?
Pasangan yang merupakan satu-satunya penerima manfaat utama dari IRA selalu dapat memperlakukan IRA sebagai miliknya sendiri. Penerima manfaat kontinjensi pada IRA tidak pernah dipertimbangkan kecuali jika penerima manfaat utama mendahului pemilik IRA, atau penerima manfaat utama menolak aset tersebut.
Jika kepercayaan disebut sebagai penerima manfaat dari IRA, dapatkah wali amanat tersebut menjadi penerima manfaat tanpa pemilik IRA yang menandatangani formulir Change of Beneficiary?
Sementara pemilik IRA masih hidup, hanya pemilik IRA yang dapat mengubah penerima manfaat IRA yang ditunjuk. Pengecualian mungkin berlaku jika ada pengacara sebenarnya, di mana surat kuasa mencakup ketentuan yang menunjuk agen tersebut untuk bertindak atas nama pemilik IRA.