Pada hari Anda berusia 70 adalah tonggak utama, tapi sejauh menyangkut masalah pensiunan Anda, tanggal yang sangat penting datang enam bulan kemudian ketika Anda mencapai usia 70 ½. Saat itulah diperlukan distribusi minimum (minimum RMD) mulai jatuh tempo, membiarkan IRS akhirnya mendapatkan potongan pendapatan yang telah dibangun selama bertahun-tahun di akun pensiun tangguhan pajak Anda.

Sebagian besar jenis rekening pensiun dikenai biaya RMD, termasuk IRA tradisional; 401 (k), 403 (b) dan 457 rencana; rencana bagi hasil; dan SEPs, SARSEPs dan SIMPLE IRAs. Dalam kasus rencana kontribusi pasti seperti 401 (k), orang-orang yang masih bekerja pada usia 70 ½ mungkin dapat menunda RMD mereka sampai tahun mereka pensiun jika rencana mereka mengizinkannya. IRS memiliki tabel perbandingan RMD yang sangat membantu.

Aturan RMD tidak berlaku untuk Roth IRA sementara pemiliknya masih hidup, namun berlaku untuk akun Roth 401 (k).

Aturan mengharuskan Anda mengambil RMD pertama Anda untuk tahun di mana Anda berusia 70 ½ dan terus membawa mereka setiap tahun setelah itu. Untuk tahun pertama, undang-undang ini memungkinkan Anda menunda distribusi sampai tanggal 1 April tahun berikutnya. Tapi perhatikan bahwa jika Anda melakukan itu, Anda harus mengambil dua RMD untuk tahun itu - satu untuk tahun sebelumnya dan yang kedua untuk tahun berjalan. Pada tahun-tahun berikutnya, Anda harus mengambil RMD sampai 31 Desember.

Jika Anda memiliki rencana 403 (b), peraturan yang sedikit berbeda berlaku untuk kontribusi yang Anda buat sebelum tahun 1987. Administrator rencana Anda harus dapat menjelaskan peraturan dan menunjukkan kontribusi mana yang mungkin memenuhi syarat untuk perlakuan khusus .

Sponsor atau administrator rencana pensiun 401 (k) atau pensiun Anda lainnya akan membantu Anda menentukan jumlah RMD Anda untuk tahun ini. Kustodian dari IRA Anda juga bisa memberikan panduan. Jika Anda perlu menghitung sendiri distribusi IRA Anda, Anda dapat menggunakan lembar kerja dan tabel di lampiran untuk IRS Publication 590, "Individual Retirement Arrangements (IRAs). "

Mengambil RMD Anda bisa sedikit rumit, setidaknya sampai Anda melakukannya beberapa kali. Berikut adalah beberapa potensi jebakan yang ingin Anda waspadai:

1. Mengambil terlalu sedikit.

Jika Anda mengambil terlalu sedikit uang, Anda akan menghadapi hukuman 50% dari selisih antara jumlah yang Anda tarik dan jumlah yang harus Anda tarik. Jika Anda yakin telah membuat kesalahan yang jujur ​​dalam menghitung RMD Anda, Anda dapat meminta IRS untuk melepaskan semua atau sebagian hukuman dengan melampirkan penjelasan ke Formulir IRS 5329, formulir yang Anda gunakan untuk melaporkan pajak tambahan yang Anda berutang pada akun pensiun Anda. . 2. Mengambil terlalu banyak.

Tidak ada hukuman untuk mengambil lebih dari jumlah minimum yang diminta dari rekening pensiun Anda.Tapi ada beberapa alasan mengapa Anda mungkin tidak ingin kecuali Anda benar-benar membutuhkan uang untuk biaya hidup. Untuk satu hal, uang di rekening pensiun Anda menikmati manfaat penangguhan pajak. Untuk yang lain, semakin cepat Anda menarik akun Anda lebih cepat, Anda akan menghabiskannya, mempertaruhkan kemungkinan bahwa Anda bisa hidup lebih lama dari tabungan Anda. 3. Menunggu terlalu lama untuk memulai.

Beberapa pensiunan dengan sejumlah besar uang di rekening pensiun mereka dapat menemukannya menguntungkan dari perspektif pajak untuk memulai penarikan bahkan sebelum usia 70 ½. Itu karena distro Anda bisa mendorong Anda ke dalam braket pajak marjinal yang lebih tinggi. Misalnya, jika Anda adalah satu filer, penghasilan pertama Anda sebesar $ 9, 075 saat ini dikenakan pajak sebesar 10%, sementara penghasilan tambahan sampai $ 36, 900 dikenai pajak sebesar 15%. Jika penghasilan Anda melebihi tingkat itu, penghasilan tambahan akan dikenakan pajak pada tingkat yang lebih tinggi, yang bisa berkisar antara 25 sampai 39. 6%.

Jadi jika Anda pensiun pada usia 66 tahun, katakanlah, dan memiliki penghasilan yang relatif sederhana tapi banyak uang di rekening pensiun Anda, Anda mungkin ingin memulai penarikan lebih cepat. Itu akan mengurangi RMD masa depan Anda dan mungkin membuat Anda keluar dari salah satu kurung pajak yang lebih tinggi. Jika Anda tidak memerlukan uang untuk ditinggali, Anda bisa menginvestasikannya kembali di tempat lain. Perhitungan ini bisa jadi rumit, jadi Anda perlu berkonsultasi dengan konsultan pajak berpengetahuan luas atau perencana keuangan sebelum membuat keputusan.

Jangan mulai terlalu dini. Setiap penarikan yang Anda lakukan sebelum usia 59 ½ biasanya dikenakan denda pajak 10%, meskipun ada beberapa pengecualian.

4. Membawa mereka sekaligus.

Anda tidak perlu menarik keseluruhan RMD Anda untuk tahun ini dalam satu potongan besar. Sebagai gantinya, Anda bisa melakukan serangkaian penarikan selama jumlah mereka bertambah total pada akhir tahun. Banyak pensiunan akan merasa nyaman untuk mengatur penarikan otomatis bulanan dari akun mereka, menciptakan arus pendapatan yang dapat diprediksi untuk mereka sendiri. Menyebarkan penarikan Anda selama sejumlah tanggal juga mengurangi kemungkinan Anda akan mengeluarkan semuanya pada hari ketika pasar turun. Dan bagi para pembelanja gratis di antara kita - Anda tahu siapa Anda - infus tunai yang besar pada satu waktu mungkin merupakan godaan yang sebaiknya dihindari. 5. Mengabaikan pajak.

Selain pertimbangan pajak lainnya yang dibahas di sini, ingatlah bahwa pajak penghasilan yang harus Anda bayar pada RMD Anda setiap tahun harus datang dari suatu tempat. Kecuali Anda memiliki cukup penghasilan atau tabungan lain di luar rekening pensiun Anda untuk menutupi mereka, Anda akan ingin menyisihkan sebagian penarikan Anda sehingga Anda tidak terjebak dalam masa pajak yang singkat. Garis Dasar

Menghitung distribusi minimum yang Anda butuhkan dapat mengambil beberapa pekerjaan, namun kustodian dan administrator rencana Anda harus melakukan banyak perhitungan untuk Anda. Berhati-hatilah jangan sampai mundur terlalu sedikit dan memicu hukuman 50% kekalahan itu. Akhirnya, nikmati uangnya! Anda mendapatkannya.