Proses perencanaan real estat harus menjadi bagian integral dari rencana keuangan setiap orang. Manfaatnya jelas, termasuk penghematan pajak, disposisi aset yang efisien, keputusan akhir zaman, keamanan finansial untuk ahli waris dan ketenangan pikiran umum.

LIHAT: Panduan Pajak Penghasilan Pribadi

Bagi pasangan yang sudah menikah, peraturan perencanaannya cukup mudah. Bagi pasangan yang belum menikah, bagaimanapun, apakah jenis kelamin atau jenis kelamin yang sama, isu mengenai perencanaan keuangan dan perkebunan seringkali sangat rumit, dan aturannya tidak praktis. Artikel ini akan menyoroti beberapa strategi perencanaan kunci yang harus dipikirkan pasangan yang belum menikah untuk melindungi kedua pasangan. (Untuk terus membaca tentang masalah ini, lihat Perkawinan, Perceraian dan Garis putus-putus , Manfaat Pajak Memiliki Seorang Pasangan dan Masalah Hubungan Uang .) > Statistik Statistik Pada Pasangan yang Belum menikah

Menurut Biro Sensus Amerika 2000, diperkirakan ada lebih dari 5. 5 juta pasangan yang belum menikah tinggal bersama di AS, naik dari 3. 2 juta pada tahun 1990. Dari 5. 5 juta, diperkirakan 600.000 pasangan pasangan seks yang sama, yang sebagian besar tidak dapat bertahan walaupun mereka menginginkannya.

Untuk semakin banyaknya pasangan yang tidak mampu atau tidak mau menikah, perencanaan keuangan sangat penting untuk menghindari kejutan yang tidak menyenangkan. Bagaimanapun, ketika menyangkut pajak dan keuntungan finansial lainnya, kita hidup dalam masyarakat yang memberi manfaat bagi mereka yang menikah dan menghukum orang-orang yang tidak. Sampai perubahan sistem, berikut adalah beberapa tip yang dapat Anda gunakan untuk melindungi tidak hanya diri Anda sendiri tapi juga kekasih Anda di keempat area keuangan pribadi Anda:

1. Kepemilikan Akun dan Properti

Kepemilikan sah atas harta benda atau akun dapat mempengaruhi bagaimana distribusi tersebut terjadi jika terjadi kematian pemilik. Setiap jenis memiliki kelebihan dan kekurangan tersendiri.

Penyewa di Umum
Penyewa yang sama memungkinkan kepemilikan properti oleh banyak pihak dengan persentase kepemilikan yang bervariasi. Setelah penjualan properti atau aset, masing-masing pihak menerima bagian hasil penawaran mereka secara spesifik. Demikian pula, ketika pemilik tenant-in-common meninggal, persentase kepemilikan mereka menjadi bagian dari warisan mereka. Jika ada kemauan di tempat properti akan lolos ke ahli waris yang tercantum dalam surat wasiat. Jika tidak ada kemauan, aset, properti atau aset akan didistribusikan sesuai dengan peraturan di tempat tinggal almarhum.

• 
  Kecuali jika niat Anda meninggalkan aset itu kepada orang lain selain pasangan Anda, ini bukan pilihan yang baik untuk pasangan yang belum menikah. Namun, bagaimanapun, niat Anda adalah mendistribusikan sebagian besar aset Anda kepada orang lain selain pasangan Anda, maka ini mungkin pilihan yang tepat.
  
  Penyewa Bersama dengan Hak Penyelamat (JTWROS)

  JTWROS adalah salah satu bentuk kepemilikan terbaik untuk pasangan yang belum menikah.Perbedaan utama dari kepemilikan aset sebagai penyewa yang sama adalah bahwa dengan JTWROS, properti atau aset harus dibagi 50/50 antara pemiliknya. Ketika salah satu pemilik meninggal dunia, properti tersebut secara otomatis beralih ke pemilik yang masih hidup.
  

• Penting untuk memperingatkan pembaca bahwa aset harus dibaca "dengan hak survivorship"; Dengan tidak adanya kata-kata ini kepemilikan aset atau properti akan dianggap dimiliki sebagai penyewa yang umum. Pertimbangan penting lainnya saat memberikan sertifikat sebagai JTWROS adalah bahwa urutan aset, properti atau akun itu penting. Penghasilan, keuntungan dan kerugian akan dilaporkan di bawah nomor Jaminan Sosial (SSN) pemilik pertama. Hal ini dapat terbukti menguntungkan ketika menyangkut perencanaan pajak jika salah satu pemiliknya berada dalam kelompok kurung pajak yang secara signifikan lebih rendah. Di sisi lain, pemilik dengan braket pajak yang lebih tinggi bisa menggunakan potongan saat mengajukan pajak mereka.
  Penting untuk dicatat bahwa walaupun sangat mudah untuk memiliki properti berjudul JTWROS, Dinas Pendapatan Internal akan mengambil seluruh nilai aset dan memasukkannya ke dalam nilai kotor harta orang pertama yang meninggal, kecuali jika pasangan yang masih hidup dapat membuktikan bahwa dia memberikan kontribusi terhadap aset tersebut. Oleh karena itu, pencatatan catatan dan jalur kertas yang akurat sangat penting. Hal ini tidak selalu mudah dilakukan, dan ini juga dapat menciptakan potensi kewajiban pajak federal dan properti utama bagi pasangan yang bertahan jika perkebunan melebihi jumlah pengecualian masing-masing federal per individu. (Untuk informasi lebih lanjut tentang JTWROS, baca
  Manfaat dan Jebakan Tenvisi Bersama
  

  . Kepercayaan Kepercayaan adalah pilihan lain untuk memiliki properti. Setiap individu dapat menciptakan kepercayaan dan menempatkan aset pribadinya di dalam kepercayaan itu. Kepercayaan tersebut akan menjelaskan legalitas apa yang akan terjadi jika wali amanat (pemilik kepercayaan) meninggal, menjadi cacat atau tidak dapat bertransaksi atas namanya sendiri. Pemilik kepercayaan dapat menunjuk pasangannya sebagai wali pengganti yang memungkinkan pasangannya mengelola urusan pasangan. (Untuk mempelajari tentang jenis dasar dan komponen kepercayaan, baca
  

• Pick The Perfect Trust
  . Saat menyiapkan kepercayaan dapat menjadi mahal, mungkin masuk akal jika Anda memiliki aset signifikan dan ingin lindungi bukan hanya pasangan Anda tapi juga anggota keluarga lainnya. Misalnya, Anda mungkin ingin merawat pasangan Anda saat Anda meninggal, tapi setelah pasangan Anda meninggal Anda ingin anggota keluarga lain menerima sisa aset Anda. Penting untuk dicatat bahwa aset dan akun harus memiliki kepercayaan yang disebut sebagai penerima manfaat atau diberi nama atas nama kepercayaan. Sebuah kepercayaan kadang-kadang merupakan kendaraan terbaik bagi pasangan yang tidak menikah untuk digunakan karena kepercayaan umumnya dapat bertahan menghadapi tantangan yang ditimbulkan oleh anggota keluarga lebih baik daripada pengesahan hakim. (Untuk tip tentang menavigasi proses pengesahan hakim, baca
  

  Melompati Biaya Probate
  

  .) 2. Rencana Pensiun Pasangan yang belum menikah harus mendapat perawatan khusus untuk memastikan orang yang tepat menerima tunjangan pensiun dan bahwa mereka tidak dikenai pajak yang dapat dihindari.

Penerima Penerima Manfaat Untuk memastikan bahwa pasangan Anda menerima aset dari rekening pensiun Anda (IRA, 401 (k), 403 (b), program pensiun, dll.) Anda harus mengisi formulir penunjukan penerima bantuan formal dengan administrator rencana pensiun Sama pentingnya dengan memiliki penunjukan penerima manfaat adalah agar penunjukan penerima Anda tetap up to date. Lebih sering daripada tidak, orang lupa untuk memperbarui penunjukan penerima mereka dan orang yang salah menerima uangnya - dan, dalam kasus seperti itu, tidak ada yang dapat dilakukan pasangan Anda dalam hal ini.

• Penunjukan penerima manfaat lebih diutamakan daripada keinginan apapun. Hal yang sama berlaku untuk polis asuransi jiwa, jadi pastikan Anda memperbarui penerima manfaat dari kebijakan tersebut juga. (Untuk informasi lebih lanjut tentang pentingnya memilih penerima manfaat, baca
  Jangan Lupakan Formulir Penerima
  

  .) Opsi Rollover / Distribusi Sebagai penerima pensiun bukan pasangan dari rencana pensiun Anda memiliki sedikit pilihan ketika datang untuk mendistribusikan aset dari rencana pensiun. Jangan berasumsi bahwa jika Anda meninggal, perusahaan Anda akan membiarkan pasangan Anda untuk menggabungkan aset tersebut ke dalam sebuah IRA. Dalam banyak kasus, perusahaan membeda-bedakan pasangan yang belum menikah dengan memaksa penerima non-pasangan untuk mengambil distribusi lump-sum kena pajak dari keseluruhan jumlah. Ini, seperti yang bisa Anda bayangkan, akan menghabiskan banyak saldo, dan Anda tidak akan memiliki kemampuan untuk merentangkan akun. Pasangan yang dapat bertahan dapat menggulirkan seluruh saldo ke dalam sebuah IRA yang tidak harus disadap sampai usia 70. 5.
  

• Inilah salah satu alasan mengapa Anda harus mempertimbangkan untuk menggulirkan saldo akun pensiun ke dalam IRA saat Anda meninggalkan majikan Jika Anda melakukan ini, Anda dapat memberi nama pasangan Anda sebagai penerima manfaat dari akun tanpa khawatir pasangan Anda akan dipaksa untuk mendistribusikan saldo akun sebagai distribusi lump-sum kena pajak.
  Dampak Legislatif dari Undang-Undang Perlindungan Pensiun
  

  Undang-Undang Perlindungan Pensiun tahun 2006, yang umumnya dikenal dengan PPA, telah mengubah banyak peraturan yang berkaitan dengan IRA dan rencana pensiun, termasuk peraturan yang memungkinkan rencana pensiun untuk menggulirkan rencana pensiun perusahaan dana langsung ke Roth IRA. Salah satu perubahan paling signifikan yang dilakukan PPA adalah bahwa peserta non-pasangan kini memiliki kemampuan untuk menggulung aset perencanaan pensiun yang diwariskan ke dalam Roth IRA yang diwariskan, sesuatu yang tidak dapat mereka lakukan sebelumnya. Ini penting karena penerima manfaat tidak dapat mengubah dana Traditional-IRA yang diturunkan menjadi Roth, namun sekarang mereka dapat mengubah aset rencana pensiun yang diwariskan menjadi Roth yang diwariskan.
  

• Agar penerima non-pasangan memperoleh keuntungan dari Roth IRA, dibutuhkan transfer langsung. Jika penerima menerima distribusi (rollover 60 hari), maka mereka tidak akan dapat menggulirkan aset tersebut ke IRA yang diwariskan, baik Traditional maupun Roth. Tidak hanya itu, namun penerima manfaat akan berhutang pajak atas distribusi dan akan kehilangan kemampuan untuk merentangkan akun. Sekali lagi, inilah mengapa sangat penting bagi peserta rencana atau penerima manfaat untuk meminta transfer langsung atau transfer wali amanat ke wali amanat.
  Tapi sebelum Anda mencoba memasukkan dana ke Roth IRA, Anda harus memastikan bahwa rencana majikan mengizinkan penggantinya penerima manfaat bukan pasangan ke IRA yang diwariskan - banyak rencana tidak dilakukan. Jika mereka melakukannya, beberapa batasan masih berlaku. Berikut adalah dua hal utama:
  Penerima manfaat tunduk pada penghasilan kotor (adjusted financing income / AGI) yang sama dan pembatasan perkawinan sebagai pemilik lain yang mengubah dana IRA menjadi Roth, namun hanya untuk 2008-2009.
  

  Jika penerima manfaat melakukan konversi dari rencana pemberi kerja, mereka harus membayar pajak dimuka dan tidak memiliki kemampuan untuk menunda distribusi dan pajak selama masa hidupnya. Ini benar-benar membatasi keuntungan compounding bebas pajak dari jenis akun ini.
  

  1. 3. Asuransi Jiwa
  2. Asuransi sangat penting bagi pasangan yang belum menikah karena mereka tidak diberi perlindungan hukum yang sama dengan pasangan suami istri mereka. Mereka tidak berhak menerima tunjangan selamat dari Jaminan Sosial atau pensiun perusahaan. Asuransi jiwa adalah cara terbaik untuk melindungi pasangan Anda dengan memberi mereka substitusi pendapatan saat Anda meninggal, dan juga dengan aset untuk menutupi potensi pajak warisan yang mungkin harus mereka bayar sebagai akibat menerima aset Anda.

Penting untuk berbelanja dengan perusahaan yang berbeda karena beberapa perusahaan asuransi menyulitkan pasangan yang belum menikah untuk menunjuk satu sama lain sebagai penerima manfaat asuransi jiwa. Mereka akan mempertanyakan apakah anggota keluarga tidak memiliki kepentingan ekonomi atau "dapat diasuransikan" dalam kehidupan tertanggung. Jika pasangan memiliki rumah bersama dan membawa hutang bersama (misal hipotek), maka masalah ini biasanya bisa diatasi. (Untuk mempelajari lebih lanjut tentang bunga yang dapat diasuransikan dan konsep asuransi lainnya, baca Pahami Kontrak Asuransi Anda

. Kepercayaan Asuransi Jiwa yang Tidak Dapat Dicabut Kepercayaan asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan (ILIT) adalah kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan yang dibuat untuk tujuan memiliki polis asuransi jiwa. Sama seperti kepercayaan lainnya, kepercayaan asuransi adalah kontrak antara pemberi dana dan wali amanat untuk mengelola properti tertentu, dalam hal ini kontrak asuransi, untuk kepentingan penerima manfaat. Peringatan dengan jenis kepercayaan ini adalah bahwa sekali pemberi kontribusi memberikan kontribusi pada kepercayaan, mereka kemudian tidak dapat mengklaim kembali kepemilikan properti atau mengubah persyaratan kepercayaan.

Pertimbangan pajak pertanahan adalah alasan terbesar untuk menciptakan jenis kepercayaan ini. Jika ILIT terstruktur dengan benar, manfaat kematian yang dibayarkan kepada trust akan terbebas dari penyertaan dalam harta kotor dari tertanggung. Agar rencana ini berlaku, pemberi dana harus tinggal tiga tahun sejak saat perpindahan kebijakan, jika tidak, hasil kebijakan tidak akan dikecualikan dari tanah pemberi hibah. (Untuk informasi lebih lanjut tentang bagaimana asuransi jiwa dapat membantu Anda menghemat pajak, baca
Potong Tagihan Pajak Anda dengan Asuransi Jiwa Permanen

.) 4. Kehendak, Kesehatan dan Surat Kuasa Berikut ini adalah juga dokumen penting pasangan yang belum menikah harus saling melindungi dalam hal kesehatan, kecacatan dan kematian:

Wills
A akan membantu pasangan yang belum menikah menyediakan pasangan atau orang yang dicintai lainnya.A akan merinci bagaimana Anda menginginkan aset Anda didistribusikan setelah Anda meninggal. Ini tidak termasuk rekening pensiun, IRA atau asuransi jiwa. Ingatlah bahwa ini didistribusikan sesuai dengan apa yang dimaksud dengan bentuk penunjukan penerima bantuan. Penting untuk dicatat bahwa sebuah surat wasiat dapat diajukan ke pengadilan oleh anggota keluarga yang akhirnya bisa meninggalkan pasangan Anda yang masih hidup tanpa properti.

• Petunjuk Perawatan Kesehatan
  Surat kuasa yang tahan lama untuk perawatan kesehatan (atau proxy perawatan kesehatan) adalah salah satu dokumen terpenting yang dapat Anda miliki. Dokumen ini akan menentukan individu atau individu yang dapat membuat keputusan perawatan kesehatan untuk Anda jika Anda tidak dapat membuatnya sendiri. Jika terjadi sesuatu pada Anda dan Anda tidak memiliki dokumen ini, pasangan Anda akan ditinggalkan saat membuat keputusan tentang perawatan kesehatan Anda di rumah sakit. Mitra yang belum menikah bahkan mungkin ditolak kunjungan karena secara teknis mereka bukan keluarga.
  

• Living Will
  Seiring dengan petunjuk kesehatan, Anda juga harus mencari nafkah akan mendokumentasikan keadaan di mana Anda melakukan atau tidak menginginkan hidup Anda berkepanjangan. Anda harus mendiskusikan masalah sensitif ini dengan pasangan Anda sebelumnya dan menyiapkan dokumen sehingga menguraikan rincian keinginan Anda.
  

• Kuasa Keuangan Kuasa hukum penting sehingga pasangan Anda atau orang lain dapat mengambil keputusan finansial atas nama Anda. Dokumen ini akan mendikte bagaimana orang tersebut membuat keputusan saat mengelola urusan keuangan Anda.
  Jika menyangkut surat kuasa, hanya karena Anda memilikinya tidak berarti itu mencakup keputusan kesehatan dan keuangan, kecuali jika secara spesifik mengatakan demikian. Hal ini tidak menjadi perhatian pasangan suami istri karena mereka secara otomatis memiliki hak untuk membuat keputusan satu sama lain berdasarkan sistem hukum. (Untuk informasi lebih lanjut tentang pentingnya dokumen-dokumen ini, baca
  

• Enam Perencanaan Perumahan Must-have
  dan
  

  Tiga Dokumen yang Tidak Harus Anda Lakukan Tanpa . Kesimpulan Sebagai nomor dari pasangan yang memutuskan untuk tidak mengikat simpul (dan pasangan sesama jenis yang tidak bisa) meningkat, penting bagi pasangan ini untuk memahami betapa pentingnya merencanakan kejadian tak terduga. Hukum dan sistem pajak tidak menawarkan jenis perlindungan dan manfaat yang sama yang diberikan kepada mereka yang menikah; Oleh karena itu, jika mereka memiliki hubungan komitmen jangka panjang yang mereka perlukan untuk mengambil tindakan untuk menghindari kejutan yang mahal dan tidak menyenangkan. Karena beberapa undang-undang berbeda dari satu negara bagian ke negara bagian dan masalahnya seringkali sangat rumit, terutama bila menyangkut perencanaan perkebunan, pasangan harus menginvestasikan waktu dan uang untuk mengunjungi perencana keuangan atau pengacara perencanaan perumahan yang mengkhususkan diri pada pasangan yang belum menikah untuk membantu mereka mencapai tujuan mereka. tujuan.