Secara umum, satu-satunya hukuman yang dinilai pada penarikan awal dari rencana pensiun 401 (k) adalah pajak tambahan 10% yang dipungut oleh IRS. Pajak ini berlaku untuk mendorong partisipasi jangka panjang dalam skema tabungan pensiun yang disponsori oleh perusahaan.

Aturan Penarikan Standar

Dalam keadaan normal, peserta dalam rencana tradisional atau Roth 401 (k) tidak diijinkan untuk menarik dana sampai mencapai usia 59 ½ atau secara permanen tidak dapat bekerja karena cacat. Meskipun ada beberapa variasi peraturan ini bagi mereka yang berpisah dari atasan mereka setelah usia 55 atau bekerja di sektor publik, mayoritas 401 (k) peserta terikat oleh peraturan ini.

Menghitung Hukuman Dasar

Asumsikan Anda memiliki rencana 401 (k) senilai $ 25.000 melalui atasan Anda saat ini. Jika Anda tiba-tiba membutuhkan uang itu untuk biaya yang tak terduga, tidak ada alasan hukum Anda tidak bisa begitu saja melikuidasi keseluruhan akun. Namun, Anda diminta untuk membayar tambahan $ 2, 500 pada waktu pajak untuk hak istimewa akses awal. Ini secara efektif mengurangi penarikan Anda menjadi $ 22, 500.

"Jika Anda berusia di bawah 59½ dan tidak memiliki pengecualian usia-55, hukuman awal 10% berlaku untuk melikuidasi 401 (k)," kata Carlos Dias Jr., manajer kekayaan, Excel and Wealth Group, Lake Mary, Fla

Jadwal Vesting

Meskipun hukuman yang dikenakan oleh IRS pada penarikan awal adalah pajak tambahan 10%, Anda mungkin masih diminta untuk kehilangan sebagian dari saldo akun Anda. jika Anda menarik terlalu cepat

Istilah "vesting" mengacu pada tingkat kepemilikan yang dimiliki seorang karyawan dalam akun 401 (k). Jika seorang karyawan dipekerjakan 100%, itu berarti dia berhak atas saldo akunnya. Sementara kontribusi yang diberikan oleh karyawan kepada karyawan sebanyak 401 (k) selalu 100%, kontribusi yang diberikan oleh atasan mungkin tunduk pada jadwal vesting.

Jadwal vesting adalah ketentuan 401 (k) yang menetapkan jumlah tahun layanan yang dibutuhkan untuk mendapatkan kepemilikan penuh atas sebuah akun. Banyak majikan menggunakan jadwal vesting untuk mendorong retensi karyawan karena mereka mengamanatkan sejumlah tahun layanan sebelum karyawan berhak untuk menarik dana yang dikontribusikan oleh pemberi kerja.

Rincian jadwal vesting yang berlaku untuk masing-masing rencana 401 (k) didikte oleh pemberi sponsor. Beberapa perusahaan memilih jadwal penjadwalan tebing di mana karyawan 0% dipekerjakan untuk beberapa tahun awal masa jabatan, setelah itu mereka menjadi sepenuhnya dipekerjakan. Jadwal vestasi yang lulus memberikan persentase vesting yang semakin besar untuk setiap tahun layanan berikutnya.

Menghitung Total Hukuman

Pada contoh di atas, anggaplah yang disponsori oleh majikan Anda 401 (k) mencakup jadwal vesting yang memberikan 10% vesting untuk setiap tahun layanan setelah tahun pertama penuh.Jika Anda bekerja hanya dalam waktu empat tahun penuh, Anda hanya berhak atas 30% kontribusi atasan Anda.

Jika saldo 401 (k) Anda terdiri dari bagian dana karyawan dan perusahaan yang setara, Anda berhak mendapatkan 30% dari $ 12, 500 yang disumbangkan atasan Anda, atau $ 3, 750. Ini berarti jika Anda memilih untuk menarik keseluruhan Jika saldo Anda 401 (k) setelah empat tahun masa jabatan, Anda hanya berhak untuk menarik $ 16.250. IRS kemudian mengambil potongannya, setara dengan 10% dari $ 16, 250 ($ 1, 625), mengurangi nilai bersih efektif dari penarikan Anda menjadi $ 14, 625.

Pajak Penghasilan

Faktor lain yang perlu dipertimbangkan saat melakukan penarikan awal dari 401 (k) adalah dampak pajak penghasilan. Kontribusi untuk Roth 401 (k) dibuat dengan uang setelah pajak, jadi tidak ada pajak penghasilan yang jatuh tempo saat iuran ditarik. Namun, kontribusi terhadap 401 (k) akun tradisional dibuat dengan dolar sebelum pajak, yang berarti dana yang ditarik harus dimasukkan dalam pendapatan kotor Anda untuk tahun distribusi diambil.

Asumsikan 401 (k) pada contoh di atas adalah akun tradisional dan tarif pajak penghasilan Anda untuk tahun yang Anda tarik adalah 20%. Dalam kasus ini, penarikan Anda tunduk pada pengurangan vesting, pajak penghasilan dan denda tambahan 10%. Dampak pajak total menjadi 30% dari $ 16, 250, atau $ 4, 875. Hal ini mengurangi jumlah penarikan bersih Anda menjadi $ 11, 375, kurang dari separuh dari saldo awal Anda.

Garis Dasar

Seperti yang dapat Anda lihat dari contoh di atas, masuk akal untuk mempertimbangkan semua pilihan Anda sebelum mencelupkan ke 401 (k) Anda. Paling tidak, pahami apa yang akan Anda dapatkan setelah Anda menghitung hukuman penarikan awal dan pajak lainnya yang akan Anda berutang. "Ini adalah uang mahal untuk diakses sebelum pensiun Pertimbangkan cara lain untuk keluar dari hutang, misalnya, atau untuk membayar uang muka, "kata Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, di Denver, Colorado.