Sayangnya, IRA "dikunci" selama lima tahun karena persyaratan pembayaran periodik yang sama secara substansial (SEPP) harus berlanjut selama lima tahun atau sampai Anda mencapai usia 59. 5, mana saja lebih panjang Jika Anda menarik lebih dari jumlah SEPP, program SEPP akan dianggap tidak berlaku, dan Anda akan berutang IRS sebuah cukai sebesar 10% dari jumlah yang ditarik kecuali pengecualian lain berlaku.
Untuk daftar pengecualian yang lengkap, silakan lihat Publikasi IRS 590 .
Jika sudah lebih dari 60 hari sejak Anda menarik kembali jumlah untuk SEPP, Anda dapat mempertimbangkan hal berikut:
- Gulunglah jumlah SEPP yang Anda tarik. Ini akan membuatnya tidak kena pajak, dengan asumsi ini adalah satu-satunya penggulungan yang melibatkan IRA selama dua belas bulan terakhir.
- Buat IRA terpisah (kedua).
- Dengan mengasumsikan seluruh saldo tidak diperlukan untuk memenuhi pendapatan yang Anda perlukan, jalankan perhitungan untuk menentukan seberapa besar Anda harus tetap berada di IRA untuk menyediakan jumlah yang Anda butuhkan di bawah SEPP. (Kalkulator terbalik di www 72t net dapat digunakan untuk tujuan ini.)
- Transfer jumlah melebihi dari saldo yang Anda butuhkan di bawah SEPP ke IRA kedua.
- Memulai SEPP baru di bawah IRA pertama.
Anda kemudian dapat menarik jumlah tambahan yang Anda butuhkan dari IRA kedua tanpa mempengaruhi SEPP.
Di bawah opsi ini, jika masalah kustodian IRA Anda 1099-R menunjukkan pengecualian terhadap pajak cukai untuk jumlah yang Anda tarik di bawah program SEPP pertama (dan diluncurkan), ahli pajak Anda perlu mengeluarkan 1099 R yang telah dikoreksi untuk jumlah Sebuah 1099-R yang diperbaiki juga akan dibutuhkan dalam kasus dimana SEPP dibatalkan dan 1099-R menunjukkan jumlah yang dibebaskan dari cukai. (Untuk informasi lebih lanjut mengenai hal ini, lihat Formulir Pajak Pensiun yang Mungkin Anda Inginkan - Bagian 1 .)
Jika sudah lebih dari 60 hari sejak Anda menarik jumlah SEPP, jumlah tersebut tidak lagi sesuai untuk rollover. Jika Anda tidak mempunyai pilihan lain kecuali mencabut jumlah tambahan dari SEPP IRA, Anda harus membayar pajak cukai pada jumlah distribusi yang ingin Anda kenakan sebagai SEPP. Anda bisa memulai ulang SEPP baru, tapi sebelum melakukannya, pertimbangkan bahwa Anda akan dikunci selama lima tahun. Ingat juga bahwa Anda dapat mentransfer sebagian ke IRA terpisah dan menjalankan SEPP dari IRA tersebut, yang memungkinkan Anda mengambil distribusi tambahan dari IRA lain tanpa merusak SEPP.
Pertanyaan ini dijawab oleh Denise Appleby (Hubungi Denise)
Dapatkah saya, tanpa denda pajak, menggunakan IRA yang saya warisi dari ayah saya untuk membeli rumah yang akan saya tinggali? Dia berusia 72 tahun dan mulai melakukan pembayaran kecil di sana.
Jika Anda mewarisi sebuah IRA dari seseorang yang bukan pasangan Anda pada saat dia meninggal, jumlah yang Anda terima sebagai distribusi dari IRA tidak akan pernah dikenakan hukuman distribusi awal. Namun, jumlah yang Anda terima akan diperlakukan sebagai pendapatan biasa (untuk Anda) dan mungkin dikenai pajak penghasilan.
Saya adalah pembeli rumah pertama kali. Jika saya mengambil distribusi dari 401 (k) saya untuk membeli tanah dan rumah, apakah saya harus membayar denda atas distribusi ini? Juga, bentuk apa yang akan saya butuhkan untuk mengajukan pajak saya, menunjukkan IRS bahwa $ 10.000 pergi menuju ho
Seperti yang mungkin sudah Anda ketahui, Anda harus memenuhi persyaratan tertentu, yang diuraikan dalam 401 (k ) merencanakan dokumen, untuk dianggap memenuhi syarat untuk menerima distribusi dari rencana tersebut. Majikan atau administrator rencana Anda akan memberi Anda daftar persyaratan. Jumlah yang ditarik dari rencana 401 (k) Anda dan yang digunakan untuk pembelian rumah Anda akan dikenakan pajak penghasilan dan denda awal distribusi 10%.
Saya berusia 52 tahun dan ingin melakukan penarikan dari rencana 401 (k) saya. Apakah ada cara yang bisa saya hindari untuk membayar pajak tambahan atas dasar kesulitan - e. g. pengangguran?
Sebagian besar distribusi dari rencana pensiun berkualitas yang dibuat sebelum Anda mencapai usia 59. 5 dikenai pajak tambahan sebesar 10%. IRS dapat membebaskan pajak ini dalam keadaan tertentu; Namun, tidak ada definisi yang luas tentang "kesulitan" untuk tujuan pembebasan dari hukuman 10%.