a:

Dengan beberapa pengecualian, penarikan awal dari tradisional atau Roth IRA umumnya dikenakan denda pajak sebesar 10% dari jumlah kena pajak. Untuk menghitung denda pada penarikan awal, cukup kalikan jumlah pajak kena pajak sebesar 10%. Distribusi awal sebesar $ 10.000, misalnya, akan dikenakan denda pajak sebesar $ 1.000.

Distribusi Berkualitas

Distribusi yang memenuhi syarat adalah penarikan dari IRA yang dibuat setelah pemilik akun mencapai usia 59. 5. Penarikan yang dilakukan sebelum usia ini dianggap sebagai distribusi awal dan dapat dikenai hukuman 10%.

Penghasilan Kena Pajak

Meskipun IRS memberlakukan hukuman penarikan awal 10% untuk mencegah peserta IRA menggunakan tabungan mereka sebelum pensiun, hukuman ini hanya berlaku untuk penarikan dana kena pajak. Jika Anda menarik dana yang tidak dikenai pajak penghasilan, tidak ada hukuman untuk distribusi yang diambil setiap saat. Faktor kunci dalam menentukan jumlah penalti penarikan awal Anda adalah jenis IRA yang Anda miliki.

IRAs

Distribusi awal dari IRA tradisional adalah yang paling mungkin menimbulkan denda berat. Kontribusi untuk jenis akun ini dibuat dengan uang sebelum pajak. Uang yang Anda tunda dari gaji Anda dikurangi dari penghasilan kena pajak Anda untuk periode pembayaran tersebut, yang secara efektif mengurangi jumlah pajak penghasilan yang Anda bayar sepanjang tahun. Namun, IRS akhirnya mengumpulkan pajak atas semua pendapatan, jadi pajak penghasilan dinilai berdasarkan dana tradisional IRA Anda saat penarikan.

Secara umum, ini berarti bahwa keseluruhan saldo akun tradisional IRA Anda terdiri dari penghasilan kena pajak. Jika Anda menarik dana sebelum usia 59. 5, penalti 10% kemungkinan berlaku untuk jumlah penuh distribusi. Setelah memperhitungkan dampak pajak dan denda, distribusi awal dari IRA tradisional jarang merupakan penggunaan dana yang efisien.

Roth IRAs

Kontribusi untuk akun Roth dibuat dengan dolar setelah pajak; Anda membayar pajak penghasilan atas semua kontribusi Anda di tahun ketika Anda mendapatkannya. Akibatnya, penarikan kontribusi Roth tidak dikenai pajak penghasilan, karena ini adalah pajak berganda. Jika Anda menarik hanya jumlah kontribusi Roth Anda, distribusinya tidak dianggap sebagai penghasilan kena pajak dan tidak dikenakan hukuman, berapapun usia Anda.

Meskipun penghasilan apapun ditarik sebelum usia 59. 5 umumnya dianggap sebagai penghasilan kena pajak, masih ada celah lain untuk pendapatan atas kontribusi Roth. Jika Anda menarik hanya jumlah kontribusi Anda yang dibuat dalam tahun pajak berjalan, termasuk penghasilan atas kontribusi tersebut, maka mereka diperlakukan seolah-olah tidak pernah dibuat.Jika Anda menyumbang $ 5.000 pada tahun berjalan dan dana tersebut menghasilkan pendapatan $ 500, Anda dapat menarik bebas pajak $ 5.000, bebas pajak dan bebas hukuman sepanjang pendistribusian dilakukan sebelum tanggal jatuh tempo pajak Anda.