Klien yang berusaha untuk menyebarkan aset duniawi mereka secara kompleks atau spesifik sering menggunakan kepercayaan hidup sebagai wahana pilihan untuk mencapai hal ini. Instrumen serbaguna ini dapat memberi pengguna banyak manfaat dan perlindungan yang memastikan bahwa keinginan dan kebutuhan finansial mereka terpenuhi secara efisien saat mereka hidup dan juga saat mereka meninggal.

Jika Anda tidak tahu persis bagaimana aset Anda akan terdispersi begitu Anda pergi, baca terus untuk mencari tahu bagaimana kepercayaan yang dapat dicabut bisa menjadi keuntungan besar. (Untuk lebih, lihat: Membentuk Hidup yang Dapat Dicegah. )

Konstitusi Perwalian yang Dapat Dicabut

Sebuah kepercayaan menurut definisi adalah instrumen hukum yang dibuat oleh seorang pengacara. Sebuah kepercayaan menyerupai sebuah perusahaan karena merupakan entitas terpisah yang dapat memiliki, membeli, menjual, memegang dan mengelola properti sesuai dengan seperangkat instruksi tertentu. Ini memiliki nomor KTP sendiri dan dapat dikenai pajak sebagai entitas terpisah atau terstruktur sebagai instrumen pass-through yang melewati semua penghasilan kena pajak yang dihasilkan oleh aset yang di trust sampai kepada pemberi pinjaman. Ini biasanya terjadi pada trust yang dapat dibatalkan, karena tarif pajak untuk trust adalah yang tertinggi dalam kode pajak.

Biasanya ada empat pihak yang terlibat dalam kepercayaan:

Pemberi

• adalah orang atau orang yang menciptakan kepercayaan (dengan membayar pengacara untuk merancangnya) - dan kemudian mendanainya dengan menyetorkan uang tunai atau aset ke akun trust. Properti berwujud hanya diberi judul ulang atas nama kepercayaan. Wali amanat
• ditunjuk oleh pemberi untuk mengawasi pengelolaan aset dalam kepercayaan dan mengikuti instruksi yang telah ditulis oleh pemberi pinjaman dalam kepercayaan. Penerima
• adalah penerima aset yang dikelola. Pengacara atau pihak lain yang benar-benar menciptakan dokumen kepercayaan itu sendiri. Pemberi penghargaan, wali amanat dan penerima manfaat (paling tidak penerima manfaat utama) dapat menjadi orang yang sama dalam banyak kasus. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat:
• 10 Pertanyaan untuk Tanya Jaksa Perencanaan Perumahan Anda
• ) Semua kepercayaan dapat dibatalkan atau tidak dapat dibatalkan. Tipe mantan memungkinkan pemberi untuk mengubah instruksi dalam kepercayaan, mengambil aset dari kepercayaan dan menghentikannya. Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan disebut demikian karena aset yang ditempatkan di dalamnya tidak dapat dihilangkan oleh siapapun dengan alasan apapun. Instruksi yang ditulis ke dalamnya juga tidak bisa diubah. Kebanyakan trust yang dapat dibatalkan dikenal sebagai trust hidup yang dapat dibatalkan karena diciptakan sementara pemberi dana masih hidup. Pro, Kontra dari Trust yang Dapat Dicabut

Trust yang dapat dibatalkan dapat memungkinkan pemberi dana untuk menyebarkan aset dengan cara yang akan sangat sulit - atau tidak mungkin - berkaitan dengan surat wasiat.Semua aset yang disimpan ke dalam trust yang dapat dibatalkan dibebaskan tanpa syarat dari proses pengesahan hakim, yang dapat sangat menyederhanakan dan mempercepat proses perencanaan perkebunan. Aset yang disimpan dalam kepercayaan juga biasanya dikecualikan dari kreditur dan keputusan hukum, yang dapat membuat perbedaan besar bagi mereka yang berakhir dengan kehilangan akhir dari sebuah tuntutan hukum.

Selanjutnya, semua aktivitas yang berkaitan dengan kepercayaan dan penyebaran aset mereka kepada penerima manfaat sangat rahasia dan tidak dipublikasikan dalam catatan publik pengadilan pengesahan hakim. Kekurangan utama mereka mungkin adalah biaya mereka, karena beberapa trust dapat menghasilkan ribuan dolar untuk dibuat jika mereka rumit atau jika mereka berurusan dengan aset tak berwujud yang rumit. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat:

Life Estate vs. Kepercayaan yang Tidak Terungkap: Mana yang Lebih Baik untuk Anda?

)

Jenis Trust yang Dapat Dicabut

Ada beberapa jenis trust yang dapat dibatalkan yang dirancang untuk memenuhi kebutuhan spesifik tujuan. Ini termasuk: Trust Kepentingan Properti Terkirim (QTIP) Trusts. Jenis kepercayaan ini umumnya digunakan saat pemberi hibah telah bercerai dan menikah lagi. Pemberi penghargaan akan memberi nama pasangan saat ini sebagai penerima manfaat utama, dan dia akan menggunakan properti (seperti rumah) di dalam kepercayaan selama mereka tinggal. Properti itu kemudian akan dibagikan kepada anak-anak yang telah dimiliki pemberi hibah sejak pernikahan pertama setelah kematian pasangan kedua. Amal Amal Ada beberapa jenis trust amal yang digunakan untuk memberi hadiah dalam jumlah besar untuk amal dengan cara yang mudah. Ada sisa amal dan trust timbal balik amal dan juga unitrust amal. Semua kepercayaan ini memungkinkan para donor untuk menghasilkan potongan pajak amal yang substansial dan juga memberi manfaat bagi amal yang mereka percaya.

Trust Insentif. Jenis kepercayaan ini dapat memberi penghargaan kepada penerima manfaat dengan insentif moneter atau insentif lainnya jika memenuhi kriteria tertentu yang ditetapkan oleh pemberi hibah. Ini bisa termasuk mendapatkan pendidikan, menikahi tipe orang tertentu atau mencapai tujuan lain.

Ada juga jenis kepercayaan lain yang dapat dibatalkan yang dirancang untuk mengurangi pajak properti bagi pemberi dana kaya, melindungi tanah dari tuntutan hukum dan mempermudah strategi Medicaid untuk menurunkan strategi.

The Bottom Line

Trust yang dapat dibatalkan dapat mencapai banyak tujuan dan memberikan banyak manfaat bagi penerima dan penerima manfaat. Mereka dapat digunakan untuk mengurangi pajak pendapatan dan pajak dan menghindari pengesahan hakim. Biaya mereka bisa bervariasi sesuai dengan kompleksitas dan jumlah mereka yang digunakan. Untuk informasi lebih lanjut tentang trust yang dapat dibatalkan dan bagaimana mereka dapat menguntungkan Anda, kunjungi situs web Financial Planning Association di www. fpanet org. (Untuk bacaan terkait, lihat:

7 Alasan Memiliki Asuransi Jiwa dalam Kepercayaan yang Tidak Dapat Dicabut

)