Bila seseorang meninggal, pajak tanah atau pajak warisan, dan kadang-kadang keduanya, dapat dipungut atas aset yang diserahkan ke penerima manfaat. Berikut ini adalah penjelasan masing-masing pajak dan negara bagian yang memiliki harta warisan dan warisan tertinggi.

Pajak Pertukangan vs. Warisan Pajak

Pajak real estat federal atas properti dipungut hanya di perkebunan yang bernilai lebih dari suatu nilai tertentu. Ini adalah pajak yang jatuh tempo pada nilai bersih harta orang yang meninggal. Pada 2016, level ini adalah $ 5. 45 juta, dan tarifnya 40%. Di atas ini, banyak negara bagian memiliki pajak perkebunan mereka sendiri. Pajak perkebunan dibayar oleh harta orang yang meninggal, sebelum transfer aset ke penerima manfaat. Pajak warisan, di sisi lain, adalah pajak yang dipungut atas aset yang diwarisi oleh penerima manfaat. Pajak ini dibayar oleh penerima manfaat dan bukan harta orang yang meninggal.

Hubungan pewaris dengan orang yang meninggal dapat memberikan pengecualian tertentu terhadap pajak warisan. Seseorang umumnya tidak harus membayar pajak warisan atas properti yang diterima dari pasangan. Keturunan lain, seperti anak-anak, mungkin juga menerima pengurangan pajak warisan. Berbeda dengan pajak real estat, penerima manfaat dari properti atau aset adalah orang yang bertanggung jawab untuk membayar pajak, bukan perkebunan itu sendiri. Perlu juga dicatat bahwa tidak ada pajak warisan federal pada tahun 2016. Pada tahun 2016, 12 negara bagian dan District of Columbia memungut pajak real estat, empat negara mengenakan pajak warisan dan dua negara mengenakan kedua pajak tersebut.

Berikut ini adalah daftar negara dengan kombinasi tertinggi pajak warisan dan warisan.

New Jersey

New Jersey mengenakan tarif pajak atas sebesar 16%. Ini juga mengenakan tarif pajak warisan tertinggi sebesar 16%. Sebagai satu dari dua negara bagian yang mengenakan kedua jenis pajak tersebut, New Jersey adalah negara yang paling mahal di Amerika Serikat untuk meninggal dan memberikan aset kepada penerima manfaat, jika mereka tinggal di negara yang sama. Sampai 32% dari aset berbakat dapat dikenakan pajak.

Maryland adalah negara bagian lain di Amerika Serikat yang mengenakan pajak warisan dan warisan. Maryland memiliki tingkat pajak real estat sebesar 16% dan tingkat pajak warisan atas sebesar 10%. Secara potensial, aset berbakat akan dikenakan pajak sebesar 26% secara total di tingkat negara bagian. Dalam kasus Maryland, seperti di New Jersey, bisa menghemat sejumlah besar uang di perkebunan dan pajak warisan untuk pindah tinggal sebelum warisan terjadi.

Washington

Negara bagian ketiga yang paling mahal untuk pajak tanah dan pajak warisan adalah Washington. Sementara negara ini hanya mengenakan pajak tanah dan tidak memiliki pajak warisan, pajak ini memiliki pajak properti keseluruhan tertinggi. Tingkat teratas di negara bagian adalah 20%, 4% lebih tinggi dari negara lain.

Tingkat Keempat

Dalam hal pajak real estat, ada sembilan negara bagian, bersama dengan District of Columbia yang diikat untuk tempat keempat. Delaware, Hawaii, Illinois, Massachusetts, Minnesota, New York, Oregon, Rhode Island dan Vermont semuanya memiliki tingkat pajak atas properti sebesar 16%. Tak satu pun dari negara bagian ini, atau District of Columbia, mengenakan pajak warisan. Ada satu negara yang memiliki tingkat pajak warisan atas 16%: Kentucky. Sementara Kentucky mengenakan pajak warisan, ia tidak memungut pajak properti.

The Fifth Tier

Tiga negara bagian mengikat untuk tempat kelima dalam daftar pajak warisan dan warisan paling mahal: Iowa, Nebraska dan Pennsylvania. Negara bagian ini memiliki tingkat pajak warisan atas sebesar 15%. Sementara mereka mengenakan pajak warisan, tidak satu pun dari negara bagian ini memiliki pajak properti.

Negara dengan Pajak Estate Tertinggi

Delaware, Hawaii, Illinois, Massachusetts, Minnesota, New York, Oregon, Rhode Island dan Vermont bersama dengan District of Columbia memiliki tingkat pajak atas properti sebesar 16%.

Pengecualian Pajak Negara Bagian

Seperti pengecualian federal, masing-masing negara di atas juga memiliki tingkat pengecualian sendiri. Semakin tinggi pembebasan, semakin kecil kemungkinan pajak pajak tingkat negara jatuh tempo, dan semakin rendah jumlah total pajak yang harus dibayar. Dua negara bagian memiliki tingkat pengecualian 2016 sebesar $ 5. 45 juta, cocok dengan pengecualian federal. Mereka adalah Delaware dan Hawaii. Berikut adalah jumlah pembebasan untuk tujuh negara bagian berikutnya:

Illinois: $ 4 juta

New York: Sekitar $ 3. 13 juta

Vermont: $ 2. 75 juta

Washington: Sedikit kurang dari $ 2. 08 juta

Maryland: $ 2 juta

Minnesota: $ 1. 6 juta

Rhode Island: $ 1. 5 juta

Massachusetts, Oregon dan District of Columbia masing-masing memiliki jumlah pengecualian sebesar $ 1 juta. Negara dengan pembebasan terendah dari semuanya adalah New Jersey, dengan $ 675.000, membuat perencanaan real estat menjadi sangat penting.