Berdasarkan Undang-Undang Pengamanan Penghasilan Karyawan tahun 1974 (ERISA), peserta dari 401 (k) rencananya diberikan hak-hak tertentu. Sebagian besar hak ini menyangkut transparansi dokumen rencana dan informasi administrasi 401 (k). Untuk menjamin hak-hak ini, ERISA melakukan tindakan dan kerja sama tertentu dari pengusaha, merencanakan penyedia layanan dan merencanakan fidusia.
Hak 401 (k) Rencana Peserta
Peserta berhak untuk memeriksa, bebas biaya dan pada kantor administrator rencana, semua dokumen rencana. Ini termasuk kontrak asuransi, perjanjian tawar-menawar kolektif, laporan tahunan terperinci, uraian rencana dan salinan semua dokumen yang diajukan oleh rencana tersebut dengan Departemen Tenaga Kerja.
Peserta berhak untuk memeriksa, tidak dipungut biaya dan di kantor administrator rencana, daftar lengkap organisasi pemberi kerja dan karyawan yang mensponsori Rencana tersebut. Ini juga dapat diperoleh melalui permintaan tertulis dari administrator rencana, beserta alamat sponsor tertentu.
Peserta dapat menerima salinan semua dokumen rencana dan informasi rencana terperinci atas permintaan tertulis yang diajukan ke administrator rencana. Namun, administrator rencana dapat mengenakan biaya untuk layanan ini.
Peserta akan menerima ringkasan laporan keuangan tahunan rencana tersebut. Secara hukum, administrator rencana harus membuat salinan Laporan Tahunan Ringkasan dan memberikannya kepada masing-masing peserta rencana.
Peserta dapat menerima, atas permintaan tertulis dari administrator rencana dan tidak dipungut biaya, sebuah pernyataan mengenai apakah peserta berhak menerima manfaat program dan jika demikian, apa manfaatnya diterima jika peserta berhenti bekerja di bawah rencana sekarang. Jika tidak ada manfaat yang akan diterima, pernyataan tersebut harus mencakup berapa lama lagi peserta diminta untuk menerima manfaat program. Pernyataan ini tidak diwajibkan untuk diberikan lebih dari sekali dalam setiap tahun.
Dokumen yang Harus Diisi oleh Pengusaha
Ringkasan Rencana Deskripsi adalah penjelasan ringkas tentang rencana dan hak dan tanggung jawab dari 401 (k) peserta program.
Ringkasan Modifikasi Material berisi informasi mengenai perubahan pada rencana atau informasi yang jika tidak akan muncul dalam Ringkasan Deskripsi Rencana.
Pernyataan Manfaat Individu memberi informasi kepada peserta tentang saldo rekening dan keuntungan pribadi mereka.
Pemberitahuan Pendaftaran Otomatis harus diberikan hanya jika rencana tersebut secara otomatis mendaftarkan pegawai. Ini berisi deskripsi tentang proses pendaftaran otomatis dan hak peserta.
Aktivitas Pemberi Kerja yang Dilarang
Pengusaha tidak boleh memecat atau mendiskriminasikan peserta rencana untuk mencegah agar peserta tidak memperoleh manfaat rencana atau menjalankan haknya berdasarkan ERISA.Jika ditolak manfaatnya, peserta harus mengirimkan penjelasan tertulis tentang alasan penyangkalan tersebut.
Tempat Peninjauan Hukum untuk 401 (k) Merencanakan Peserta
Jika rencana fidusia menyalahgunakan uang rencana, atau jika fidusia tidak bertanggung jawab dan tidak bertindak dengan bijaksana atau untuk kepentingan peserta rencana, maka peserta dapat mengajukan tuntutan di pengadilan federal atau meminta bantuan dari Departemen Tenaga Kerja Amerika Serikat.
Perusahaan saya adalah wali amanat rencana 401k kami (yang memiliki 112 peserta). Apa pro dan kontra dari memiliki perusahaan bukan penyedia rencana / vendor sebagai wali amanat?
Jawabannya mungkin berbeda, tergantung pada penyedia rencana dan ketentuan dalam dokumen rencana. Untuk pertanyaan yang berkaitan dengan masalah tertentu, atasan harus berkonsultasi dengan pengacara ERISA, siapa yang dapat membuat rekomendasi yang tepat. Pengacara ERISA dapat mempertimbangkan kasus, seperti yang melibatkan Enron, saat membuat tekad.
Perusahaan lama saya menawarkan rencana 401 (k) dan atasan saya hanya menawarkan rencana 403 (b). Dapatkah saya mengumpulkan uang dalam rencana 401 (k) untuk rencana 403 (b) baru ini?
Itu tergantung. Sementara peraturan mengizinkan pembagian aset antara 401 (k) rencana dan 403 (b) rencana, pengusaha tidak diharuskan untuk mengizinkan penggabungan ke dalam rencana yang mereka pertahankan. Akibatnya, rencana penerimaan (atau pemberi kerja yang mensponsori / mempertahankan rencana) akhirnya memutuskan apakah akan menerima kontribusi rollover dari rencana 401 (k) atau rencana lainnya.
Saya adalah seorang guru di sistem sekolah umum dan saya tidak Saat ini memiliki rencana 403 (b), tapi saya memiliki sejumlah uang di Roth IRA dan juga IRA yang diarahkan sendiri. Dapatkah saya memindahkan dana IRA saya ke dalam rencana 403 (b) yang baru dibuka, karena saat ini saya dipekerjakan oleh sekolah sy
Jika Anda membuat akun 403 (b) berdasarkan rencana 403 (b) sekolah, Anda dapat menggulirkan aset IRA Tradisional ke akun 403 (b). Seperti yang mungkin Anda ketahui, pengguliran dari IRA Tradisional ke 403 (b) tidak dapat mencakup jumlah setelah pajak atau jumlah yang mewakili distribusi minimum yang dipersyaratkan.