a:

Penyedia yang berbeda memiliki peraturan yang berbeda ketika menerapkan strategi IRA peregangan. Strategi IRA yang ketat adalah strategi yang mencoba untuk "meregangkan" kehidupan IRA sehingga generasi penerus dapat menerima pendapatan dan modal dapat mengurangi bebas pajak selama mungkin. Beberapa pengurus IRA tidak membiarkan pelaksanaan strategi peregangan. Persyaratan mereka mendikte bahwa penerima manfaat pemegang rekening mendistribusikan aset di rekening segera setelah pemegang IRA meninggal. Penjaga lainnya mengizinkan pemegang untuk memberi nama penerima manfaat dari generasi penerus keluarga mereka, dan bahkan generasi setelahnya.

IRA memungkinkan individu untuk menabung untuk tujuan pensiun dan tujuan keuangan lainnya. IRA tradisional menawarkan peracikan yang ditangguhkan pajak, sementara Roth IRA menawarkan peracikan bebas pajak. Dengan mandat, peserta harus mulai mengambil distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD) pada tanggal 1 April tahun setelah mereka berusia 70. 5.

RMD dihitung dengan membagi aset dalam rekening dengan jumlah tahun yang tersisa dalam pemegang IRA harapan hidup. Ketika seorang pemegang IRA meninggal sebelum mencapai usia harapan hidupnya, maka jika IRA merencanakan ketentuan mengijinkannya, aset IRA dapat diregangkan.

Pasangan yang mewarisi IRA dapat menggulingkan mereka menjadi IRA sendiri atau membuat akun penerima dan mulai mengambil RMD. Penerima manfaat lainnya mungkin terus memegang IRA warisan jika diizinkan berdasarkan ketentuan rencana. Jika RMD tidak diambil, penerima manfaat harus mengambil distribusi lump-sum (seringkali dengan konsekuensi pajak yang tidak menguntungkan) atau mendistribusikan semua aset IRA dalam waktu lima tahun (juga sering dengan konsekuensi pajak yang tidak menguntungkan.)

IRA yang diwariskan tunduk pada mandat RMD juga, terlepas dari usia penerima manfaat. RMD ini mungkin menggunakan usia pemegang rencana awal atau usia penerima manfaat, tergantung pada keadaannya. Jika penerima manfaat dari IRA warisan masih muda, aset tersebut mungkin memiliki kesempatan untuk tumbuh bebas pajak atau dikenakan pajak selama beberapa dekade.