Ada banyak variabel yang menentukan jumlah pajak yang Anda bayar setiap tahun, seperti apakah Anda digaji atau wiraswasta, memberikan sumbangan amal yang substansial atau menyadari keuntungan modal. Dalam beberapa kasus, perubahan pada variabel ini dapat menghasilkan tagihan pajak jauh lebih besar daripada yang Anda perkirakan. Tapi semua tidak hilang jika nomor akhir di 1040 Anda lebih besar dari angka di rekening bank Anda. Artikel ini membahas proses pengumpulan IRS dan beberapa alternatif yang tersedia bagi mereka yang menghadapi dilema ini.

Proses Penagihan Pajak IRS

Setelah IRS menerima pengembalian Anda dan saldo yang harus dibayar, file Anda disebut "akun kenakalan pajak" dan dikirim ke departemen koleksi. Koleksi akan mengirimkan pemberitahuan Computer Paragraph-14 (CP-14) yang menginformasikan saldo saldo Anda, ditambah dengan bunga dan denda yang berlaku. Jika Anda tidak membayar saldo dalam waktu satu bulan, harapkan untuk melihat CP-501 dan 504, "pengingat" dan "pemberitahuan saldo yang mendesak". Empat sampai enam bulan kemudian, Anda akan menerima pemberitahuan terakhir tentang "niat untuk memungut".

Sangat tidak mungkin orang sungguhan bahkan akan melihat kepulangan Anda sampai Anda berusia minimal enam bulan (atau lebih mungkin setahun) terlambat membayar pajak Anda. Jika Anda berutang kurang dari $ 1.000, maka tidak ada orang yang mungkin melihatnya sama sekali. Namun, seluruh proses ini sering dipercepat untuk pajak bisnis atau gaji tersebut. Anda dapat memperpanjang proses ini dengan mengirimkan IRS permintaan tertulis selama 45 hari untuk setiap pemberitahuan yang Anda terima. Dalam beberapa kasus, menanggapi pemberitahuan ini secara tertulis bahkan dapat merusak sistem IRS dan menghentikan pemberitahuan lebih lanjut selama setahun.

ACS: Departemen Koleksi yang Distorsi

Jika Anda gagal membayar pajak Anda selama fase pemberitahuan otomatis, maka file Anda akan dikirim ke IRS Automated Collection System. Cabang IRS ini memiliki wewenang untuk mengumpulkan sebagian besar pajak yang belum dibayar, memerlukan pengabaian pengembalian pajak yang tidak tercengang dan pendapatan dan aset wajib pajak. Cabang ACS mencoba menghubungi pembayar pajak nakal melalui telepon dan email, dan jika Anda menjawab salah satu panggilannya, perwakilan tersebut akan membaca naskah kepada Anda yang meminta pembayaran. Akun Anda akan tetap bersama ACS sampai 10 tahun, sampai undang-undang pembatasan habis dengan hutang pajak Anda. Namun, di beberapa titik, akun Anda mungkin ditugaskan ke petugas lapangan. Hal ini terjadi ketika kasus Anda dikreditkan dengan jumlah poin yang cukup untuk menjamin gangguan manusia. Seperti biasa, sistem penilaian poin adalah rahasia.

Perlu dicatat di sini bahwa IRS secara terbuka mengakui inefisiensinya sendiri sebagai penagih tagihan. Sebenarnya, jumlah total pajak yang belum dibayar saat ini jauh di atas $ 300 miliar! Meskipun modernisasi dan komputerisasi file IRS telah membuat prosedur pengumpulan tagihannya lebih cepat dan lebih efisien, IRS masih tertinggal dalam tugas penagihannya.Ini harus memberikan beberapa harapan bagi mereka yang sangat menunggak pajak mereka. (Untuk mempelajari lebih lanjut, baca

IRS Asset Seizures: Mungkinkah Terjadi pada Anda? ) Kemungkinan Solusi:

Meminta Ekstensi

1. Ini mungkin adalah langkah pertama yang harus Anda ambil jika Anda 1040 menunjukkan saldo yang lebih besar dari dana yang Anda miliki. Kirim Formulir IRS 4868 baik secara elektronik atau melalui surat sebelum batas waktu pajak untuk mendapatkan perpanjangan enam bulan. Ini akan memberi Anda waktu ekstra untuk mengumpulkan uang tunai untuk melunasi saldo Anda. Namun, bunga dan denda akan terakumulasi pada saldo yang belum dibayar untuk sementara. (Untuk informasi lebih lanjut tentang mengajukan perpanjangan, lihat
   Mendapat Perpanjangan Pajak Enam Bulan . Jika Anda telah mengajukan pengembalian dan hutang Anda, Anda dapat mengirimkan Formulir IRS 9465 untuk meminta perjanjian angsuran . Hal ini memungkinkan Anda membayar pajak Anda dalam angsuran bulanan selama jangka waktu tertentu, seperti 36 bulan. (Untuk informasi lebih lanjut tentang strategi ini dan strategi lainnya, lihat

   Solusi Top 9 Untuk Tagihan Pajak Tak Terduga . Menangani Pejabat Pendapatan

2. Jika Anda menerima kontak pribadi dari petugas koleksi, ada beberapa Hal yang dapat Anda lakukan untuk menunda tindakan pengumpulan. Salah satu taktik yang paling sederhana adalah mengungkapkan keraguan tentang seberapa akurat tagihan pajaknya. Petugas IRS dilarang bergerak maju dalam proses pengumpulan kecuali mereka tahu secara otoritatif bahwa angka-angka pada pemberitahuan itu benar. Ini bisa membelikan Anda waktu yang tidak pasti, kapan saja dari mungkin satu minggu sampai beberapa bulan jika Anda beruntung. Jika petugas tidak mau memberi, berbicara dengan manajer atau menghubungi Layanan Advokat Wajib Pajak. Atau, jika Anda benar-benar dicuci secara finansial dan sama sekali tidak mampu membayar uang receh untuk masa yang akan datang, Anda dapat meminta kolektor untuk mengirimkan kembali akun Anda ke status kesulitan saat ini yang tidak dapat tertagih atau signifikan. Minta petugas menunda semua upaya pengumpulan sekurang-kurangnya satu tahun. Ingatlah bahwa ini mungkin tidak mudah: Anda hampir pasti harus membuktikan pada kepuasan kolektor bahwa Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan istirahat ini.

   Jika kolektor menghubungi Anda melalui telepon, Anda dapat mengatur paket pembayaran 60 bulan asalkan saldo pajak Anda kurang dari $ 25.000. Tetapi sebaiknya Anda mencari alasan untuk melepaskan telepon dengan kolektor pada panggilan pertama dan kemudian mengumpulkan semua data keuangan Anda sehingga Anda dapat menghubungi kembali untuk menegosiasikan pembayaran. Dan jika Anda mendapatkan kolektor yang tidak mau mengalah pada persyaratan pembayaran, jangan ragu untuk dengan sopan mengakhiri pembicaraan dan menelepon kembali untuk berbicara dengan orang lain. Selalu ingat bahwa Anda dapat meminta untuk berbicara dengan supervisor juga.

   Jika petugas IRS mulai menanyakan pertanyaan tentang aset Anda, gunakan alasan untuk segera membuka telepon. Apa pun yang Anda lakukan, jangan pernah berbohong kepada IRS, karena ini bisa membuat Anda berada di penjara. Mungkin juga bijaksana untuk meminta agar file Anda dikirim ke kantor IRS setempat, karena ini mengurangi kemungkinan upah atau aset Anda akan dipungut. Petugas pendapatan daerah juga dapat mengotorisasi pembayaran bulanan yang lebih rendah.
   Buatlah Penawaran dalam Kompromi

3. Jika Anda tidak memiliki cara untuk membayar pajak Anda dan keadaan Anda tidak terlihat akan membaik dalam waktu dekat, sebuah tawaran berkompromi mungkin dilakukan. Proses ini memungkinkan Anda menyelesaikan hutang pajak Anda dengan jumlah yang mungkin jauh lebih sedikit daripada jumlah yang terutang. IRS biasanya menerima sekitar 25% dari semua Penawaran di Kompromi, walaupun tawaran terakhir mungkin jauh berbeda dari yang Anda inginkan sebelumnya. Selanjutnya, proses untuk prosedur ini cukup terlibat. Anda harus menyerahkan Formulir 656 untuk Penawaran dalam Kompromi, serta Formulir 433-A dan mungkin 433-B. Formulir yang terakhir memberikan informasi rinci tentang situasi keuangan Anda kepada IRS, sehingga memungkinkan mereka menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan penawaran tersebut. Anda juga harus menyerahkan kumpulan dokumentasi keuangan lainnya, seperti stempel gaji, bank, investasi dan laporan keuangan lainnya, bahkan pendaftaran untuk mobil Anda.

   Oleh karena itu, sebaiknya ambil salinan buklet IRS Form 656 sebelum mengajukan penawaran, yang dapat memberi tahu Anda segera apakah Anda memenuhi syarat untuk mengajukan penawaran atau tidak. Juga pastikan untuk mencoba dan menegosiasikan penawaran dengan negara bagian mana Anda berhutang pajak pada saat bersamaan dengan IRS. Jika tidak, maka Anda mungkin tidak ingin tawar menawar dengan negara bagian jika IRS menerima penawaran Anda.

   File untuk Kebangkrutan

4. Salah satu metode yang gagal menghentikan semua proses penagihan adalah dengan menyatakan kebangkrutan. Bab 7 kebangkrutan dapat menghapus hutang pajak Anda dalam kondisi tertentu, sementara rencana Bab 13 dapat memberi Anda pembayaran yang terjangkau bila semuanya gagal. Salah satu jenis kebangkrutan membawa tinggal otomatis pada semua proses pengumpulan dari semua kreditor, termasuk IRS. Tentu saja, kebangkrutan adalah langkah serius dengan implikasi besar untuk peringkat kredit Anda. Langkah ini tidak boleh dilakukan tanpa pemikiran dan perencanaan yang matang. Selanjutnya, kebangkrutan hanya bisa membatalkan pajak penghasilan, dan bukan gaji, penjualan atau pajak tanah. (Untuk melihat secara mendalam konsekuensi pengajuan kebangkrutan, silakan merujuk pada Yang Perlu Anda Ketahui Tentang Kebangkrutan. ) Kesimpulan

Karena pajak IRS dapat menjadi proposisi yang menakutkan untuk banyak pembayar pajak Tapi mengetahui apa yang diharapkan bisa sangat memudahkan dilema ini, terutama bagi mereka yang mungkin memiliki cara untuk membayar pajak di masa depan.